京政發(fā)〔2020〕23號

各區(qū)人民政府，市政府各委、辦、局，各市屬機構：

　　現(xiàn)將《北京市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。

北京市人民政府　　　　

2020年11月28日　　

北京市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨?/strong>

　　為深入貫徹落實《國務院關于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨傅耐ㄖ?國發(fā)〔2017〕49號)精神，根據(jù)《財政部 人力資源和社會保障部 國資委稅務總局 證監(jiān)會關于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ?財資〔2019〕49號)有關要求，現(xiàn)就做好本市劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金工作制定如下實施方案。

　　一、工作目標

　　通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；?，建立國有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口逐步彌補相結合的運行機制，使人民群眾共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進民生福祉，促進改革和完善基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)代際公平，增強制度的可持續(xù)性。

　　二、劃轉(zhuǎn)范圍、對象、比例和承接主體

　　以國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)日確定劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)對象。

　　(一)劃轉(zhuǎn)范圍。將本市國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)以及國務院另有規(guī)定的除外。

　　國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構的劃型標準，按照財資〔2019〕49號文件有關規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)規(guī)模的認定及劃轉(zhuǎn)口徑以合并財務報表為準。

　　公益類企業(yè)的確定按照《國資委財政部發(fā)展改革委關于印發(fā)〈關于國有企業(yè)功能界定與分類的指導意見〉的通知》(國資發(fā)研究〔2015〕170號)予以明確。劃轉(zhuǎn)范圍結合本市國有企業(yè)分類管理實際，由本級政府批準確定。

　　文化企業(yè)是指由各級政府和文化部門出資設立的文化企業(yè)。

　　行政事業(yè)單位所辦企業(yè)待集中統(tǒng)一監(jiān)管改革完成后予以劃轉(zhuǎn)。

　　(二)劃轉(zhuǎn)對象。納入劃轉(zhuǎn)范圍的企業(yè)，對其由國家直接出資形成的國有資本實施劃轉(zhuǎn)。

　　企業(yè)集團已完成公司制改革的，直接劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權；未完成公司制改革的，抓緊推進改革，改制后按要求劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權。

　　國有資本投資、運營公司或具有持股平臺性質(zhì)的企業(yè)可直接劃轉(zhuǎn)自身的國有股權，也可劃轉(zhuǎn)所屬一級子公司國有股權。

　　(三)劃轉(zhuǎn)比例。劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國有股權的10%。

　　(四)劃轉(zhuǎn)基準日。國有股權劃轉(zhuǎn)原則上以上一年度最后一日作為劃轉(zhuǎn)基準日。若上一年度最后一日至國有股劃轉(zhuǎn)通知下達前，劃轉(zhuǎn)對象因相關經(jīng)濟活動開展審計、資產(chǎn)評估等并相應進行賬務調(diào)整的，以財務報告的最新變更時點作為劃轉(zhuǎn)基準日。

　　(五)承接主體。本市劃轉(zhuǎn)的企業(yè)國有股權統(tǒng)一由市政府授權市財政局作為承接主體集中持有。市財政局委托一家具有國有資本投資運營功能的公司(以下簡稱委托管理公司)專戶管理。各區(qū)不再單獨設立承接主體。

　　三、劃轉(zhuǎn)程序

　　(一)提出劃轉(zhuǎn)方案。市、區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構負責提出本機構所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權的劃轉(zhuǎn)方案。

　　劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國有股東所持國有股權的10%，并由第一大股東牽頭實施。原則上多個國有股東中持股比例最大者為第一大股東，國有股東持股比例相同的，由具有實際控制權的國有股東牽頭實施劃轉(zhuǎn)。由牽頭實施劃轉(zhuǎn)的國有股東對企業(yè)各國有股東身份和應劃轉(zhuǎn)股權進行初審，并征求其他國有股東意見。相關國有股東應在15個工作日內(nèi)回復。

　　(二)審核劃轉(zhuǎn)方案。市財政局會同有關部門審核確認劃轉(zhuǎn)方案。其中，市級國有企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方案，由市財政局會同市人力資源社會保障局和對應的市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構共同審核確認。區(qū)級國有企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方案，由區(qū)財政局會同區(qū)人力資源社會保障局和對應的區(qū)級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構對方案進行初審，經(jīng)區(qū)政府批準后，報市財政局，由市財政局會同市人力資源社會保障局共同審核確認。

　　(三)下達劃轉(zhuǎn)通知。各級財政部門會同同級人力資源社會保障部門和對應的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構向劃轉(zhuǎn)對象下達國有股劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國有股東和委托管理公司；區(qū)級部門下達國有股劃轉(zhuǎn)通知要同時抄送市財政局。

　　涉及劃轉(zhuǎn)境內(nèi)上市公司、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司以及境外上市公司非境外上市股份國有股權的，應同時向中國證券登記結算有限責任公司抄送國有股劃轉(zhuǎn)通知，在國有股劃轉(zhuǎn)通知中明確劃轉(zhuǎn)對象的證券代碼、劃轉(zhuǎn)數(shù)量、是否限售、聯(lián)系方式等具體信息。

　　(四)辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。根據(jù)審核確認的劃轉(zhuǎn)方案，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構具體辦理企業(yè)國有股權的劃出手續(xù)，承接主體相應辦理股權劃入手續(xù)，委托管理公司配合開展相關工作。

　　1.非上市企業(yè)國有股權的劃轉(zhuǎn)工作，劃轉(zhuǎn)對象應在收到國有股劃轉(zhuǎn)通知后20個工作日內(nèi)，申請辦理國有產(chǎn)權變更登記，并根據(jù)工商變更登記的相關規(guī)定，及時完成工商變更登記手續(xù)。相關國有產(chǎn)權登記機構應在接到申請10個工作日內(nèi)，完成國有產(chǎn)權變更登記。

　　2.上市公司國有股權的劃轉(zhuǎn)工作，按照國發(fā)〔2017〕49號文件、財資〔2019〕49號文件有關規(guī)定執(zhí)行。

　　3.國有股東劃轉(zhuǎn)的國有股權應當權屬清晰，因擔保、質(zhì)押、司法凍結等原因?qū)е聡泄蓶|所持股權受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權；不受限股權不足的，國有股東應盡快解除限制并及時完成劃轉(zhuǎn)；暫時無法解除的，國有股東應說明限制解除的具體時間，待限制解除后的15個工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。

　　(五)上報劃轉(zhuǎn)情況。按照同級隸屬關系，各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構向同級財政部門提供年度劃轉(zhuǎn)任務執(zhí)行情況。全市層面由各區(qū)財政局匯總本區(qū)情況后報市財政局。市財政局會同市人力資源社會保障局、市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構將本市劃轉(zhuǎn)工作情況報市政府，并按相應要求上報中央有關部門。

　　四、劃轉(zhuǎn)國有資本的管理

　　(一)資本管理。承接主體作為財務投資者，享有所劃入國有股權的收益權、處置權和知情權，不干預企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時，經(jīng)批準可向企業(yè)派出董事。劃轉(zhuǎn)對象不改變現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原股東可通過協(xié)議等方式明確股東權利的行使方式。

　　對劃入的國有股權，承接主體原則上應履行3年以上的禁售期義務，并應承繼原持股主體的其他限售義務。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關企業(yè)上市，應承繼原持股主體的禁售期義務。

　　(二)收益管理。股權分紅和運作收益，由市財政局統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險基金的支出需要和國有資本收益狀況，適時實施收繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，不納入國有資本經(jīng)營預算管理。劃轉(zhuǎn)國有資本運作管理辦法出臺前，投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉(zhuǎn)對象的增資。股權分紅由委托管理公司負責具體運作。

　　(三)報告機制。委托管理公司應定期向市財政局報告劃轉(zhuǎn)國有資本的運營、管理工作情況。每年6月底前，將上年度股權分紅和運作收益情況報送市財政局、市人力資源社會保障局。出現(xiàn)重大事項或緊急事件要及時報告。

　　(四)其他事項。企業(yè)國有股權變更登記完成后，承接主體應按照劃轉(zhuǎn)基準日賬面值入賬。委托管理公司的相關管理費用，從股權分紅和運作收益中安排，由市財政局根據(jù)實際情況確定。

　　五、有關要求

　　(一)國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)日至劃轉(zhuǎn)實施日，企業(yè)因?qū)嵤┲亟M改制等改革事項，導致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，需追溯劃轉(zhuǎn)。確實無法追溯的，可按2016年末測算應劃轉(zhuǎn)的權益，并以上繳資金等方式替代或補足。

　　(二)因企業(yè)集團未完成公司制改制而劃轉(zhuǎn)子公司股權的，完成改制后劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權時，已劃轉(zhuǎn)子公司國有股權不再劃轉(zhuǎn)；已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團開展重組的，已劃轉(zhuǎn)的國有股權不再重復劃轉(zhuǎn)。已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉(zhuǎn)。

　　(三)國有股權劃轉(zhuǎn)至承接主體后，相關企業(yè)應及時進行賬務調(diào)整，并就劃轉(zhuǎn)事項通知本企業(yè)債權人。涉及上市公司股份權益變動的，相關企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關規(guī)定，履行信息披露義務。

　　(四)關于與原國有股轉(zhuǎn)(減)持政策的銜接及劃轉(zhuǎn)工作帶來的稅費處理問題，按照財資〔2019〕49號文件有關規(guī)定辦理。

　　六、組織保障

　　市級層面設立工作小組，成員單位包括市財政局、市人力資源社會保障局、各市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構、北京市稅務局、市市場監(jiān)管局、北京證監(jiān)局等。工作小組由市財政局牽頭，各成員單位由一名主管領導專職負責此項工作，同時指定專門部門配合開展工作，專門部門須明確專人負責。工作小組在市財政局下設辦公室，按要求開展各項工作。

　　各區(qū)政府對本區(qū)劃轉(zhuǎn)工作負總責，要比照市級建立由區(qū)財政局牽頭的工作小組，組織開展劃轉(zhuǎn)工作，并與市級工作小組辦公室密切對接，認真落實各項任務。

　　劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；?，是保障和改善民生的重要舉措。各有關單位要切實加強組織領導，牢固樹立大局意識，嚴格依照本實施方案狠抓落實，按照積極穩(wěn)妥、規(guī)范有序的原則，確保2020年底前基本完成劃轉(zhuǎn)工作。