東財(cái)發(fā)〔2021〕295號

區(qū)屬各預(yù)算單位：

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制的有關(guān)部署，嚴(yán)格財(cái)政資金監(jiān)管，確保資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于做好2021財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制有關(guān)工作的通知》(財(cái)辦〔2021〕9號)、《財(cái)政部關(guān)于提前部署做好2021年財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制有關(guān)工作的通知》(財(cái)預(yù)便〔2020〕276號)、《北京市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化直達(dá)資金規(guī)范化管理的通知》(京財(cái)國庫〔2021〕1064號)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，現(xiàn)將進(jìn)一步做好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制有關(guān)工作通知如下：

　　本通知所稱實(shí)行財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制的資金(以下簡稱直達(dá)資金)，是指財(cái)政部明確列入當(dāng)年直達(dá)資金管理的中央轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目及涉及的地方配套資金。

　　一、高度重視直達(dá)資金監(jiān)控管理工作

　　2020年，黨中央、國務(wù)院創(chuàng)新宏觀調(diào)控方式，建立了中央財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，要求資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。2021年中央將此項(xiàng)機(jī)制予以常態(tài)化，并適當(dāng)擴(kuò)大了中央直達(dá)資金范圍。城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等25項(xiàng)中央對地方轉(zhuǎn)移支付整體納入直達(dá)資金范圍，將土壤污染防治專項(xiàng)資金等5項(xiàng)中央對地方轉(zhuǎn)移支付以及社保、失業(yè)等2項(xiàng)資金實(shí)行參照直達(dá)管理，涉及教育、醫(yī)療、交通、社保等多個(gè)領(lǐng)域。區(qū)屬各預(yù)算單位要高度重視直達(dá)資金管理工作，扎實(shí)做好項(xiàng)目儲備，及時(shí)撥付資金，加快預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范資金使用，提升資金效益，確保發(fā)揮直達(dá)資金惠企利民作用。

　　二、提前做好直達(dá)資金項(xiàng)目儲備

　　區(qū)屬各預(yù)算單位是直達(dá)資金預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行的第一責(zé)任人，要按照資金使用方向，提前做好項(xiàng)目儲備工作，提前做好項(xiàng)目方案論證、項(xiàng)目審批等環(huán)節(jié)工作，優(yōu)先將更成熟、能較快實(shí)施、具備實(shí)施條件項(xiàng)目納入直達(dá)資金管理。加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，提升項(xiàng)目儲備數(shù)量和質(zhì)量，確保資金下達(dá)后盡快安排使用。對于擬申請部門預(yù)算的項(xiàng)目，提前謀劃啟動涉及的項(xiàng)目評審、立項(xiàng)、招投標(biāo)等工作程序，確保直達(dá)資金預(yù)算項(xiàng)目批復(fù)后，即能履行相關(guān)程序，盡快形成實(shí)物工作量。

　　三、加快推進(jìn)直達(dá)資金支出進(jìn)度

　　(一)合理安排支出。區(qū)屬各預(yù)算單位要嚴(yán)格把好直達(dá)資金支出關(guān)，根據(jù)實(shí)際需要合理安排支出。預(yù)算項(xiàng)目有多個(gè)資金來源的，應(yīng)優(yōu)先使用直達(dá)資金。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，切實(shí)保障社保、困難群眾補(bǔ)助資金發(fā)放和工作人員工資補(bǔ)貼、補(bǔ)助類等支付，不得拖欠。增強(qiáng)過“緊日子”意識，壓減一般性支出，取消低效無效支出。做好民生工程項(xiàng)目建設(shè)資金保障，按照合同約定、工程進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)需求等撥付資金。管好用好上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金，提高使用效益。直達(dá)資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照下達(dá)預(yù)算的科目和項(xiàng)目執(zhí)行，不得截留、擠占、挪用或擅自調(diào)整。

　　(二)嚴(yán)格執(zhí)行撥付流程。嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定，根據(jù)預(yù)算安排、支付主體等確定直達(dá)資金支付方式，將資金支付到最終收款人。對于需支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)商的資金，區(qū)屬各預(yù)算單位根據(jù)合同和協(xié)議、進(jìn)度等，按程序支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)商；需要支付到救助對象的困難群眾救助補(bǔ)助資金等，由人力資源和社會保障、民政、街道辦事處等部門按規(guī)定將資金支付到受益人賬戶，做好資金直達(dá)市場主體和人民群眾，直接惠企利民。

　　(三)全力加快支付進(jìn)度。直達(dá)資金不同于其他資金的突出特點(diǎn)，就是要第一時(shí)間直達(dá)基層、直接惠企利民。財(cái)政部每月通報(bào)全國支出進(jìn)度排名，市財(cái)政局每日向市政府報(bào)告各區(qū)直達(dá)資金執(zhí)行情況，每月向各區(qū)政府通報(bào)區(qū)直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督管理情況。區(qū)財(cái)政局將按要求向區(qū)政府匯報(bào)各部門直達(dá)資金支出情況，通報(bào)各單位支出進(jìn)度，并對進(jìn)度慢的單位進(jìn)行約談。區(qū)屬各預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)加快項(xiàng)目實(shí)施，加大工作統(tǒng)籌調(diào)度力度，加強(qiáng)相關(guān)審批部門和項(xiàng)目實(shí)施單位的協(xié)調(diào)聯(lián)動，加快項(xiàng)目審批、采購、資金撥付等實(shí)施環(huán)節(jié)的銜接，切實(shí)提高執(zhí)行進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工作量。并根據(jù)財(cái)政部門通報(bào)反饋情況，及時(shí)逐項(xiàng)分析支出進(jìn)度慢的原因，提出改進(jìn)措施。

　　(四)第一時(shí)間反饋支出信息。按照直達(dá)資金實(shí)際支出3個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)錄入監(jiān)控系統(tǒng)的要求，區(qū)屬各預(yù)算單位應(yīng)于形成實(shí)際支出當(dāng)日通知區(qū)財(cái)政局對口業(yè)務(wù)科室，業(yè)務(wù)科室接到通知2個(gè)工作日內(nèi)將支付數(shù)據(jù)導(dǎo)入直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)。

　　(五)定期開展與財(cái)政部門對賬工作。按照預(yù)算文件規(guī)定的科目和用途安排支出，根據(jù)政府會計(jì)準(zhǔn)則制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)登記入賬，涉及項(xiàng)目支出的，還需保證項(xiàng)目支付相關(guān)信息要與項(xiàng)目合同一致，并與區(qū)財(cái)政局對口業(yè)務(wù)科室及時(shí)對賬。同時(shí)，區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室應(yīng)做好對口資金監(jiān)控工作，在資金支出后，應(yīng)同步將直達(dá)資金支付信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，按旬做好國庫集中支付系統(tǒng)的支付數(shù)據(jù)和監(jiān)控系統(tǒng)的支付數(shù)據(jù)對賬工作，確保賬目清晰、流向明確、賬實(shí)相符。

　　四、進(jìn)一步加強(qiáng)直達(dá)資金使用管理

　　區(qū)屬各預(yù)算單位要按照直達(dá)資金管理規(guī)定，加強(qiáng)直達(dá)資金常態(tài)化監(jiān)管，規(guī)范直達(dá)資金使用，守好資金安全底線，將資金支付最終收款人，確保各項(xiàng)手續(xù)齊全。

　　(一)實(shí)行直達(dá)資金全生命周期管理。區(qū)屬各預(yù)算單位通過建立項(xiàng)目庫管理機(jī)制、項(xiàng)目篩選機(jī)制、資金監(jiān)管機(jī)制、全過程績效管理機(jī)制等，對直達(dá)資金從項(xiàng)目篩選、需求申報(bào)、預(yù)算執(zhí)行，到資金撥付使用以及績效管理等各階段進(jìn)行管理，將績效理念和方法全面融入直達(dá)資金預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，建立事前、事中、事后閉環(huán)績效管理機(jī)制。

　　(二)重點(diǎn)關(guān)注直達(dá)資金的規(guī)范性。區(qū)屬各預(yù)算單位緊盯支付環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注收、付款方賬戶、資金用途、項(xiàng)目名稱、金額、功能分類科目等主要賬務(wù)要素的規(guī)范性。避免收付款賬戶名稱全部為數(shù)字或包含特殊字符，收付款賬號包含中文字符、特殊字符或?yàn)榭盏炔灰?guī)范問題。代發(fā)、公務(wù)卡業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款方賬戶名稱或用途，收款賬戶名稱可含“過渡戶”、“代發(fā)”、“公務(wù)卡”等字眼，用途可含“低?！?、“補(bǔ)助”、“補(bǔ)貼”、“公務(wù)卡”等字眼，避免正常按照財(cái)政國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定的代發(fā)等業(yè)務(wù)因收付款賬號一致以及收付款賬戶名稱一致出現(xiàn)預(yù)警；直達(dá)資金用途一般在送銀行票據(jù)實(shí)際支付時(shí)填寫，一旦實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生，將無法修改。區(qū)屬各預(yù)算單位在支付環(huán)節(jié)填寫資金用途時(shí)，務(wù)必與實(shí)際用途一致，不得使用資金名稱代替實(shí)際用途，不得使用依據(jù)性文件名稱、決策會議等代替用途。不得違規(guī)將資金轉(zhuǎn)至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，不得發(fā)生手續(xù)不齊撥款、支出等違規(guī)問題。形成實(shí)際支出后2個(gè)工作日內(nèi)將惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放信息發(fā)送區(qū)財(cái)政局對口業(yè)務(wù)科室，實(shí)現(xiàn)及時(shí)導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，避免預(yù)警問題。

　　(三)加強(qiáng)對審計(jì)查出問題的整改。下一步，審計(jì)監(jiān)督部門將對區(qū)屬各預(yù)算單位直達(dá)資金項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，如有項(xiàng)目安排不合理、資金支出進(jìn)度慢、資金使用不規(guī)范等問題，應(yīng)按照要求落實(shí)整改，及時(shí)制定整改方案，迅速整改到位，并舉一反三，進(jìn)一步規(guī)范資金使用范圍，切實(shí)保障直達(dá)資金分配、使用、支付的規(guī)范性。

　　五、建立完善溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

　　區(qū)屬各預(yù)算單位要加強(qiáng)與區(qū)財(cái)政局溝通協(xié)調(diào)，確保直達(dá)資金支出后無縫銜接，區(qū)財(cái)政局各相關(guān)業(yè)務(wù)科室在3個(gè)工作日內(nèi)將支付數(shù)據(jù)導(dǎo)入直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，并在支付數(shù)據(jù)上傳后3個(gè)工作日內(nèi)將惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放明細(xì)上傳監(jiān)控系統(tǒng)；區(qū)財(cái)政局各相關(guān)業(yè)務(wù)科室要加強(qiáng)與資金使用單位的溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)直達(dá)資金流向的跟蹤監(jiān)控，確保資金用于最急需人群、項(xiàng)目和市場主體。

　　六、嚴(yán)格落實(shí)定期報(bào)告制度

　　區(qū)屬各預(yù)算單位每月25日前將當(dāng)月直達(dá)資金使用情況報(bào)送區(qū)財(cái)政局對口業(yè)務(wù)科室，包括預(yù)算安排、支出成效、執(zhí)行監(jiān)控、存在問題、工作建議以及下月分析預(yù)測等內(nèi)容。

　　七、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行全過程績效管理

　　(一)設(shè)定績效目標(biāo)。各資金使用單位作為本單位直達(dá)資金績效管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)將績效管理的各項(xiàng)要求貫穿直達(dá)資金執(zhí)行全過程。科學(xué)合理設(shè)定績效目標(biāo)，確保涵蓋反映項(xiàng)目產(chǎn)出和效果的核心績效指標(biāo)，及時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，事后開展績效自評以及評價(jià)結(jié)果的反饋和應(yīng)用，推動預(yù)算績效管理覆蓋本單位全部直達(dá)資金。

　　(二)加強(qiáng)直達(dá)資金績效管理。各主管部門要督查本部門所屬單位加強(qiáng)直達(dá)資金的績效管理，加強(qiáng)本部門直達(dá)資金績效目標(biāo)和績效自評結(jié)果的審核，對績效監(jiān)控、績效評價(jià)結(jié)果弄虛作假，或預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)嚴(yán)重背離的單位，要及時(shí)督促整改。

　　八、加強(qiáng)直達(dá)資金常態(tài)化監(jiān)督

　　區(qū)屬各預(yù)算單位務(wù)必重視直達(dá)資金使用“最后一公里”情況，緊盯支出形成和實(shí)際效果，不得存在偷梁換柱、弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、閑置浪費(fèi)、低效無效等問題，一旦確認(rèn)，要視情況采取調(diào)整賬目、退回資金、調(diào)減預(yù)算、追究責(zé)任等措施嚴(yán)肅處理。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對直達(dá)資金分配、撥付、使用中存在弄虛作假、截留挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為的，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，依照《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

北京市東城區(qū)財(cái)政局　　　　

2021年7月16日　　

　　(聯(lián)系人：張鳴宇；聯(lián)系電話：64153609)