目 錄
第一部分 2021年度部門(mén)決算報(bào)表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
十、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
十一、政府采購(gòu)情況表
十二、政府購(gòu)買服務(wù)支出情況表
第二部分 2021年度部門(mén)決算說(shuō)明
第三部分 2021年度其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
第四部分 2021年度部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)情況
第一部分 2021年度部門(mén)決算報(bào)表
報(bào)表詳見(jiàn)附件。
第二部分 2021年度部門(mén)決算說(shuō)明
一、部門(mén)基本情況
?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)
北京市財(cái)政局是負(fù)責(zé)本市財(cái)政收支、財(cái)稅政策、財(cái)政監(jiān)督、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作的市政府組成部門(mén)。主要職責(zé)為：
?。?）貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理的法律法規(guī)、規(guī)章和政策并監(jiān)督執(zhí)行。起草本市相關(guān)地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案。
?。?）擬訂本市財(cái)政發(fā)展規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施。分析預(yù)測(cè)全市收入形勢(shì)，參與制定重大經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)施調(diào)控和綜合平衡本市財(cái)力的建議。擬訂并執(zhí)行市與區(qū)、國(guó)家與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵(lì)公益事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策。
（3）負(fù)責(zé)管理市級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支。編制年度本市預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。組織制定經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、定額，審核批復(fù)部門(mén)（單位）的年度預(yù)決算。受市政府委托，向市人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)報(bào)告財(cái)政預(yù)算、執(zhí)行和決算等情況。完善轉(zhuǎn)移支付制度。負(fù)責(zé)市級(jí)政府預(yù)決算公開(kāi)。負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督市級(jí)財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、市級(jí)政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款，參與擬訂本市基建投資有關(guān)政策，制定基建財(cái)務(wù)管理制度。承擔(dān)預(yù)算評(píng)審管理工作。
?。?）負(fù)責(zé)組織起草本市有關(guān)稅收地方性法規(guī)草案、政府規(guī)章草案及實(shí)施辦法和稅收政策調(diào)整方案。提出關(guān)稅和進(jìn)口稅收政策的建議，參與制定關(guān)稅政策的相關(guān)研究工作。
?。?）按分工負(fù)責(zé)本市政府非稅收入管理。負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)。管理財(cái)政票據(jù)。制定彩票管理有關(guān)辦法，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，按規(guī)定管理彩票資金。
（6）組織制定本市國(guó)庫(kù)管理制度、國(guó)庫(kù)集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督本市國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的有關(guān)工作。制定政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法并組織實(shí)施。
?。?）擬訂本市政府采購(gòu)政策制度并監(jiān)督管理。承擔(dān)市級(jí)部門(mén)行政執(zhí)法用車、特種專業(yè)技術(shù)用車定編工作。
?。?）貫徹執(zhí)行政府國(guó)內(nèi)債務(wù)管理制度和政策。依法制定本市政府債務(wù)管理制度和辦法。編制各區(qū)政府債余額限額計(jì)劃。依法依規(guī)擬訂政府防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。管理外國(guó)政府和國(guó)際金融組織對(duì)本市的貸款業(yè)務(wù)。對(duì)本市金融機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管。
?。?）牽頭編制國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告。根據(jù)市政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行本市國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。擬訂行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)章制度并組織實(shí)施，制定需要全市統(tǒng)一規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策。
?。?0）負(fù)責(zé)審核并匯總編制全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算草案，制定國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的制度和辦法，收取市級(jí)企業(yè)國(guó)有資本收益。組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)制度，參與擬訂企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)制度。負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯的管理。
?。?1）負(fù)責(zé)審核并匯總編制全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算草案，會(huì)同有關(guān)部門(mén)擬訂有關(guān)資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政監(jiān)管工作，承擔(dān)北京市社會(huì)保障基金管理有關(guān)工作。
?。?2）負(fù)責(zé)管理本市會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，指導(dǎo)和監(jiān)督注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。依法管理資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)工作。
?。?3）負(fù)責(zé)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作，研究完善本市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度和評(píng)價(jià)體系。反映財(cái)政收支管理中的重大問(wèn)題。提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策性建議。
?。?4）完成市委、市政府交辦的其他事項(xiàng)。
北京市財(cái)政局共設(shè)32個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，12個(gè)直屬事業(yè)單位。2021年度納入部門(mén)決算編報(bào)范圍的單位為局本級(jí)，下屬2個(gè)預(yù)算單位，即北京市財(cái)政局本級(jí)行政、北京市財(cái)政局本級(jí)事業(yè)。
（二）人員構(gòu)成情況
行政編制340人，實(shí)有人數(shù)304人；事業(yè)編制514人，實(shí)有人數(shù)326人。
二、收入支出決算總體情況說(shuō)明
2021年度收、支總計(jì)43068.10萬(wàn)元，比上年增加1777.85萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.31%。
?。ㄒ唬┦杖霙Q算說(shuō)明
2021年度本年收入合計(jì)41338.17萬(wàn)元，比上年增加3559.48萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.42%，其中：財(cái)政撥款收入41321.66萬(wàn)元，占收入合計(jì)的99.96%；其他收入16.51萬(wàn)元，占收入合計(jì)的0.04%。
?。ǘ┲С鰶Q算說(shuō)明
2021年度本年支出合計(jì)40229.98萬(wàn)元，比上年增加2708.17萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.22%，其中：基本支出24352.01萬(wàn)元，占支出合計(jì)的60.53%；項(xiàng)目支出15877.97萬(wàn)元，占支出合計(jì)的39.47%。
三、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
2021年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)41329.66萬(wàn)元，比上年增加3422.53萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.03%。主要原因：落實(shí)人員正常調(diào)資等有關(guān)政策，增加人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算；落實(shí)財(cái)政部及市委市政府決策部署，新增重點(diǎn)工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算；2020年因疫情注冊(cè)會(huì)計(jì)師等會(huì)計(jì)考試暫停，2021年疫情緩解恢復(fù)考試，增加經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出40150.58萬(wàn)元，主要用于以下方面（按大類）：一般公共服務(wù)支出35769.74萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出89.09%；教育支出16.07萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出0.04%；社會(huì)保障和就業(yè)支出2461.15萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出6.13%；衛(wèi)生健康支出1903.62萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出4.74%。
?。ǘ┮话愎差A(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1、"一般公共服務(wù)支出"（類）2021年度決算35769.74萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算減少198.47萬(wàn)元，下降0.55%。其中：
"財(cái)政事務(wù)"（款）2021年度決算35769.74萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算減少198.47萬(wàn)元，下降0.55%。主要原因：落實(shí)市委市政府關(guān)于過(guò)緊日子的要求，壓減一般性支出和非緊急非必需支出。
2、"教育支出"(類)2021年度決算16.07萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算減少168.31萬(wàn)元，下降91.28%。其中：
"進(jìn)修及培訓(xùn)"（款）2021年度決算16.07萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算減少168.31萬(wàn)元，下降91.28%。主要原因：受疫情防控影響，減少現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，以網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)為主，減少預(yù)算支出。
3"社會(huì)保障和就業(yè)支出"(類)2021年度決算2461.15萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算減少97.17萬(wàn)元，下降3.80%。其中：
"行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出"（款）2021年度決算2461.15萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算減少97.17萬(wàn)元，下降3.80%。主要原因：按照全市統(tǒng)一政策基數(shù)調(diào)整及人員變動(dòng)，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，減少預(yù)算支出。
4"衛(wèi)生健康支出"(類)2021年度決算1903.62萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算增加84.67萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.65%。其中：
"行政事業(yè)單位醫(yī)療"（款）2021年度決算1903.62萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算增加84.67萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.65%。主要原因：按照全市統(tǒng)一政策基數(shù)調(diào)整及人員變動(dòng)，增加預(yù)算支出。
五、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
本年度無(wú)此項(xiàng)支出。
六、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
本年度無(wú)此項(xiàng)支出。
七、財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
2021年使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排基本支出24352.01萬(wàn)元，使用政府性基金財(cái)政撥款安排基本支出0萬(wàn)元，其中：（1）工資福利支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利等支出；（2）商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)等支出；（3）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等支出。（4）其他資本性支出包括辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置等。
第三部分 2021年度其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
一、"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況
"三公"經(jīng)費(fèi)包括本部門(mén)所屬1個(gè)行政單位。2021年"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)30.52萬(wàn)元，比2021年"三公"經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算225.78萬(wàn)元減少195.26萬(wàn)元。其中：
1.因公出國(guó)（境）費(fèi)用。2021年決算數(shù)0萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算數(shù)149.40萬(wàn)元減少149.40萬(wàn)元。主要原因：受疫情防控影響，2021年未按計(jì)劃組織實(shí)施因公出國(guó)（境）項(xiàng)目。
2.公務(wù)接待費(fèi)。2021年決算數(shù)0.07萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算數(shù)12.26萬(wàn)元減少12.19萬(wàn)元。主要原因：2021年繼續(xù)嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，貫徹中央及北京市委關(guān)于過(guò)緊日子的要求，厲行勤儉節(jié)約、壓縮"三公"經(jīng)費(fèi)，同時(shí)受疫情影響，2021年相關(guān)接待事務(wù)減少。2021年公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待相關(guān)單位調(diào)研工作餐費(fèi)。公務(wù)接待5批次，公務(wù)接待23人次。
3.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2021年決算數(shù)30.45萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算數(shù)64.13萬(wàn)元減少33.68萬(wàn)元。其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)2021年決算數(shù)0萬(wàn)元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2021年決算數(shù)30.45萬(wàn)元，比2021年年初預(yù)算數(shù)64.13萬(wàn)元減少33.68萬(wàn)元，主要原因：2021年繼續(xù)落實(shí)北京市委市政府關(guān)于過(guò)緊日子的要求，嚴(yán)控公務(wù)用車使用，減少支出。2021年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車維修15.60萬(wàn)元，公務(wù)用車保險(xiǎn)9.57萬(wàn)元，公務(wù)用車其他支出5.29萬(wàn)元。2021年公務(wù)用車保有量32輛，車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.95萬(wàn)元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2021年使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)1788.05萬(wàn)元，比上年減少13.33萬(wàn)元，減少原因：嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)管理規(guī)定，嚴(yán)控各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。
三、政府采購(gòu)支出情況
2021年政府采購(gòu)支出總額10307.48萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出802.07萬(wàn)元，政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元，政府采購(gòu)服務(wù)支出9505.41萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額4884.03萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的47.38%，其中：授予小微企業(yè)合同金額2537.73萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的2.46%。
四、國(guó)有資產(chǎn)占用情況
2021年車輛32臺(tái)，729.97萬(wàn)元；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上的通用設(shè)備50臺(tái)（套），單位價(jià)值100萬(wàn)元以上的專用設(shè)備1臺(tái)（套）。
五、政府購(gòu)買服務(wù)支出說(shuō)明
2021年政府購(gòu)買服務(wù)決算3570.02萬(wàn)元。
六、專業(yè)名詞解釋
1.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
2.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
3."三公"經(jīng)費(fèi)：是指單位通過(guò)財(cái)政撥款資金安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅、牌照費(fèi)）及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
4.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
5.政府采購(gòu)：指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。
6.政府購(gòu)買服務(wù)：是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)將屬于自身職責(zé)范圍且適合通過(guò)市場(chǎng)化方式提供的服務(wù)事項(xiàng)，按照政府采購(gòu)方式和程序，交由符合條件的服務(wù)供應(yīng)商承擔(dān)，并根據(jù)服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等因素向其支付費(fèi)用的行為。
7.一般公共服務(wù)支出：指政府提供一般公共服務(wù)的支出。
8.教育支出：指政府教育事務(wù)支出。
9.社會(huì)保障和就業(yè)支出：指政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。
10.衛(wèi)生健康支出：指政府衛(wèi)生健康方面的支出。
第四部分 2021年度部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)情況
一、部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
詳見(jiàn)附件。
二、項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
詳見(jiàn)附件
三、項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表
詳見(jiàn)附件。