目 錄
第一部分 2020年度部門決算報表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
十、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
十一、政府采購情況表
十二、政府購買服務(wù)支出情況表
第二部分 2020年度部門決算說明
第三部分 2020年度其他重要事項的情況說明
第四部分 2020年度部門績效評價情況
第一部分 2020年度部門決算報表
報表詳見附件。
第二部分 2020年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)
1983年6月，北京市人民政府根據(jù)《中華人民共和國憲法》中有關(guān)國家實行審計監(jiān)督的規(guī)定成立北京市審計局。目前，北京市審計局內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其他機構(gòu)19個、派出局20個，設(shè)有行政事業(yè)分局等9個直屬分局及計算機中心等5個事業(yè)單位。局所屬5個預(yù)算單位，分別為北京市審計局本級、北京市審計局本級事業(yè)、機關(guān)服務(wù)中心、宣傳教育中心、審計數(shù)據(jù)中心。
按照《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，北京市審計局是北京市依法獨立行使審計監(jiān)督權(quán)的審計機關(guān)，在市委、市政府和審計署的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)北京市的審計工作，主要履行以下職責(zé)：
主管全市審計工作。直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定，包括國家及本市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門(含所屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；區(qū)政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，市級財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用市級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，全市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、市級國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金及其他基金、資金的財務(wù)收支；審計署授權(quán)審計的國際組織和外國政府援助、貸款項目及其他審計事項;法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。
按規(guī)定對局級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。
指導(dǎo)和監(jiān)督本市內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
依法組織審計市屬單位的境外資產(chǎn)、負債和損益。
完成市委、市政府和審計署交辦的其他任務(wù)。
(二)人員構(gòu)成情況
本部門行政編制313人，專項事業(yè)編制460人，實有人數(shù)524人；事業(yè)編制98人，實有人數(shù)52人。
二、收入支出決算總體情況說明
2020年度收、支總計26177.04萬元，比上年增加589.82萬元，增長2.31%。
(一)收入決算說明
2020年度本年收入合計25993.12萬元，比上年增加629.84萬元，增長2.48%，其中：財政撥款收入25979.45萬元，占收入合計的99.95%；其他收入13.67萬元，占收入合計的0.05%。
(二)支出決算說明
2020年度本年支出合計25870.68萬元，比上年增加1074.93萬元，增長4.34%，其中：基本支出21698.77萬元，占支出合計的83.87%；項目支出4171.91萬元，占支出合計的16.13%。
三、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年度財政撥款收、支總計25983.51萬元，比上年增加615.44萬元，增長2.43%。主要原因：信息化建設(shè)項目資金安排有所增加。
四、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
2020年度一般公共預(yù)算財政撥款支出25864.34萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支22678.07萬元，占本年財政撥款支出87.68%；教育支出53.8萬元，占本年財政撥款支出0.21%；社會保障和就業(yè)支出1932.43萬元，占本年財政撥款支出7.47%；衛(wèi)生健康支出1200.04萬元，占本年財政撥款支出4.64%。
(二)一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
1.“一般公共服務(wù)支出”2020年度決算22678.07萬元，比2020年年初預(yù)算增加716.58萬元，增長3.26%。其中：
“審計事務(wù)”2020年度決算22678.07萬元，比2020年年初預(yù)算增加716.58萬元，增長3.26%。主要原因：落實人員正常調(diào)資等政策。
2.“教育支出”2020年度決算53.8萬元，比2020年年初預(yù)算減少88.13萬元，下降62.09%。其中：
“進修及培訓(xùn)”2020年度決算53.8萬元，比2020年年初預(yù)算減少88.13萬元，下降62.09%。主要原因：受疫情影響，改變了培訓(xùn)方式，使培訓(xùn)費用有所減少。
3.“社會保障和就業(yè)支出”2020年度決算1932.43萬元，比2020年年初預(yù)算減少183.85萬元，下降8.69%。其中：
“行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出”2020年度決算1932.43萬元，比2020年年初預(yù)算減少183.85萬元，下降8.69%。主要原因：按全市統(tǒng)一政策，職工社會保險繳費有所減少。
4.“衛(wèi)生健康支出”2020年度決算1200.04萬元，比2020年年初預(yù)算減少229萬元，下降16.02%。其中：
“行政事業(yè)單位醫(yī)療”2020年度決算1200.04萬元，比2020年年初預(yù)算減少229萬元，下降16.02%。主要原因：按全市統(tǒng)一政策，職工社會保險繳費有所減少。
五、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
本年度無此項支出。
六、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收支情況
本年度無此項經(jīng)費。
七、財政撥款基本支出決算情況說明
2020年使用一般公共預(yù)算財政撥款安排基本支出21698.77萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、其他社會保障繳費、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國(境)費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務(wù)等支出；(3)對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費補助、助學(xué)金、獎勵金、其他對個人和家庭的補助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置等。
第三部分 2020年度其他重要事項的情況說明
一、“三公”經(jīng)費財政撥款決算情況
“三公”經(jīng)費包括本部門所屬1個行政單位、1個參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、3個事業(yè)單位。2020年“三公”經(jīng)費財政撥款決算數(shù)25.4萬元，比2020年“三公”經(jīng)費財政撥款年初預(yù)算272.88萬元減少247.48萬元。其中：
1.因公出國(境)費用。2020年決算數(shù)0萬元，比2020年年初預(yù)算數(shù)225.5萬元減少225.5萬元。主要原因：受疫情影響，未發(fā)生因公出國(境)費用。
2.公務(wù)接待費。2020年決算數(shù)0.06萬元，比2020年年初預(yù)算數(shù)4.05萬元減少3.99萬元。主要原因：一是落實政府過“緊日子”的要求，堅持厲行節(jié)約原則；二是受疫情影響，減少了接待次數(shù)。2020年公務(wù)接待費主要用于協(xié)助開展調(diào)研工作交流。公務(wù)接待1批次，公務(wù)接待9人次。
3.公務(wù)用車購置及運行維護費。2020年決算數(shù)25.34萬元，比2020年年初預(yù)算數(shù)43.33萬元減少17.99萬元。其中，公務(wù)用車購置費2020年決算數(shù)0萬元，與2020年年初預(yù)算數(shù)持平。公務(wù)用車運行維護費2020年決算數(shù)25.34萬元，比2020年年初預(yù)算數(shù)43.33萬元減少17.99萬元，主要原因：落實政府過“緊日子”的要求，堅持厲行節(jié)約原則，嚴格控制公務(wù)用車運行維護費用。2020年公務(wù)用車運行維護費中，公務(wù)用車加油10.1萬元，公務(wù)用車維修6.84萬元，公務(wù)用車保險4.73萬元，公務(wù)用車其他支出3.67萬元。2020年公務(wù)用車保有量31輛，車均運行維護費0.82萬元。
二、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
2020年使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，合計2242.56萬元，比上年減少101.75萬元，減少原因：落實政府過“緊日子”要求，壓減一般性支出。
三、政府采購支出情況
2020年政府采購支出總額1723.21萬元，其中：政府采購貨物支出46.23萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出1676.98萬元。授予中小企業(yè)合同金額1281.39萬元，占政府采購支出總額的74.36%，其中：授予小微企業(yè)合同金額709.27萬元，占政府采購支出總額的41.16%。
四、國有資產(chǎn)占用情況
2020年車輛31臺，581.34萬元；單位價值50萬元以上的通用設(shè)備17臺(套)，單位價值100萬元以上的專用設(shè)備2臺(套)。
五、政府購買服務(wù)支出說明
2020年政府購買服務(wù)決算868.51萬元。
六、專業(yè)名詞解釋
1.“三公”經(jīng)費：是指單位通過財政撥款資金安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費指單位公務(wù)用車購置支出(含車輛購置稅、牌照費)及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出；公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2.機關(guān)運行經(jīng)費：是指行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
3.政府采購：指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。
4.政府購買服務(wù)：是指各級國家機關(guān)將屬于自身職責(zé)范圍且適合通過市場化方式提供的服務(wù)事項，按照政府采購方式和程序，交由符合條件的服務(wù)供應(yīng)商承擔(dān)，并根據(jù)服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等因素向其支付費用的行為。
5.審計業(yè)務(wù)(項)：是指市審計局審計人員按照審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀律，開展審計工作發(fā)生的經(jīng)費支出。
6.審計管理(項)：是指市審計局用于審計課題研究、審計宣傳、審計法制建設(shè)、審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制等方面的支出。
第四部分 2020年度部門績效評價情況
一、績效評價工作開展情況
北京市審計局對2020年度部門項目支出實施績效評價，評價項目6個，占部門項目總數(shù)的15.38%，涉及金額1726.31萬元。其中，部門評價項目1個，單位自評項目5個。評價結(jié)果均為“優(yōu)秀”。
二、預(yù)算執(zhí)行審計經(jīng)費項目績效評價報告
(一)基本情況
1.項目概況：為落實黨中央、國務(wù)院和市委、市政府“為基層減負”的要求和審計署關(guān)于做好年度審計工作的相關(guān)部署，市審計局積極改進工作管理模式，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免重復(fù)審計、交叉審計，建立了三大平臺來對所有審計項目進行管理。其中：“預(yù)算執(zhí)行審計”平臺作為三大平臺之一，實現(xiàn)了市審計局十三五規(guī)劃“2020年對市級部門單位預(yù)算執(zhí)行情況集中數(shù)據(jù)分析作業(yè)全覆蓋”的目標(biāo)，并保障重點支出政策和民生相關(guān)項目預(yù)算執(zhí)行審計工作的開展。2020年度，本項目申報市級財政資金99萬元，受疫情影響，培訓(xùn)工作無法正常開展，因此壓減項目資金預(yù)算4.24萬元，項目實際預(yù)算金額94.76萬元。截至2020年12月31日，本項目支出金額94.76萬元，預(yù)算執(zhí)行率達到100%。
2.項目績效目標(biāo)：對預(yù)算公開的一級預(yù)算單位進行審計，涉及一級單位數(shù)量不少于190個。通過數(shù)據(jù)分析，把握市級部門預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案編制情況，分析支出預(yù)算與我市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展預(yù)期目標(biāo)、重大任務(wù)和政策措施相銜接情況，審計評價實行綜合預(yù)算管理、落實有關(guān)財政管理改革措施、加強財政資金統(tǒng)籌使用、嚴格控制行政成本、提高資金使用績效的情況，系統(tǒng)反映普遍性、傾向性問題，嚴肅查處重大違法違紀問題。促進嚴格控制行政成本、提高財政資金使用績效。
(二)績效評價工作開展情況
1.績效評價目的、對象和范圍：通過對市審計局“預(yù)算執(zhí)行審計經(jīng)費”項目的經(jīng)濟性、效率性和效果性的分析，梳理總結(jié)項目決策、項目管理和項目績效中存在的問題，為主管部門改進工作提供建議和依據(jù)，提高科學(xué)決策水平，促進項目單位樹立以結(jié)果為導(dǎo)向的績效管理理念，規(guī)范項目管理，保障項目資金使用的規(guī)范性、安全性。本次績效評價的對象為“預(yù)算執(zhí)行審計經(jīng)費”項目所涉及到的市級財政資金。
2.績效評價原則方法：評價工作遵循“客觀、公正、科學(xué)、規(guī)范”的原則，綜合采用案卷分析、統(tǒng)計分析、因素分析、對比分析、專家評價等方法，圍繞項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出和項目效益四個維度分解制定市審計局“預(yù)算執(zhí)行審計經(jīng)費”項目績效評價指標(biāo)體系，對反映項目決策、管理、績效等內(nèi)容的資料和數(shù)據(jù)進行分析，梳理項目問題并分析成因，根據(jù)專家評議結(jié)果形成評價結(jié)論并提出建設(shè)性意見。
3.績效評價工作過程：(1)評價工作組邀請績效管理專家作為全程專家，對評價工作進行全過程跟蹤，與項目單位建立溝通協(xié)調(diào)工作機制、了解項目情況并進行針對性培訓(xùn)。(2)根據(jù)績效評價要求收集相應(yīng)資料，圍繞項目決策、項目管理和項目績效進行資料梳理，對資料真實性進行審核并進行初步分析，與項目單位進行溝通確認。(3)組織召開專家預(yù)備會，形成《專家預(yù)評價意見反饋及補充資料清單》；根據(jù)項目實際情況，細化調(diào)整評價指標(biāo)體系，明確指標(biāo)權(quán)重和評分標(biāo)準(zhǔn)；組織召開專家評價會，聽取項目單位績效匯報，由專家組就項目問題與項目單位進行現(xiàn)場質(zhì)詢，形成績效評價結(jié)論。(4)結(jié)合評價工作組審核結(jié)果和專家評價意見，對項目決策、過程和績效情況進行綜合分析，形成正式績效評價報告。
(三)綜合評價情況及評價結(jié)論(附相關(guān)評分表)
經(jīng)綜合評價，“預(yù)算執(zhí)行審計經(jīng)費”項目評價得分92.84分，績效評定級別為“優(yōu)”。該項目各指標(biāo)得分情況和評價結(jié)論具體如下：
項目決策：該項目立項依據(jù)較為充分，符合當(dāng)前政策要求以及項目單位職責(zé)；預(yù)算資金申請流程較完整，符合北京市相關(guān)預(yù)算管理規(guī)定。
項目過程：項目組織管理機構(gòu)健全，實施過程完整，資金到位和執(zhí)行情況較好，資金使用符合相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定。
項目產(chǎn)出：項目組織管理機構(gòu)健全，實施過程完整，資金到位和執(zhí)行情況較好，資金使用符合相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定。
項目效益：項目的社會效益實現(xiàn)情況較好，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題制定了整改清單。
(四)績效評價指標(biāo)分析
1.項目決策情況
(1)項目立項：一是立項依據(jù)方面。從職能方面來看，市審計局具有“對本市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督”的職能，并按照職能要求于各年度對市級預(yù)算執(zhí)行情況、市級各部門(含所屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案等事項進行直接審計并出具審計報告和問題整改情況報告。從規(guī)劃方面來看，市審計局《“十三五”北京審計工作發(fā)展規(guī)劃》(京審黨組發(fā)〔2016〕28號)明確，將財政、部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計工作納入“十三五”規(guī)劃中，以預(yù)算執(zhí)行審計為龍頭，建立健全審計全覆蓋工作機制?？傮w來說，本項目立項依據(jù)較為充分，符合市審計局的職能及長期規(guī)劃。二是立項程序方面。在項目申報過程中，市審計局嚴格遵守北京市市級部門預(yù)算編制相關(guān)要求，經(jīng)發(fā)布部門預(yù)算編報工作通知、各部門項目及預(yù)算申報、辦公室(宣傳處)匯總、上會決策等流程后，將項目申報書、績效目標(biāo)申報表和項目預(yù)算明細表報市財政局以申請項目立項，并于2020年2月獲得市財政局立項及預(yù)算批復(fù)?？傮w來說，項目立項程序較為規(guī)范，審批文件、材料符合相關(guān)要求。
(2)績效目標(biāo)：一是績效目標(biāo)方面。本項目總體績效目標(biāo)設(shè)置較為明確，項目產(chǎn)出和效果較為清晰、合理，可以對相關(guān)工作的實施過程形成較為有效的指導(dǎo)。二是績效指標(biāo)方面。為指導(dǎo)項目順利達成總體績效目標(biāo)，項目單位對總體績效目標(biāo)進行了細化、量化，對于從不同角度約束項目實施具有較好的作用。
2.項目過程情況
(1)資金管理：2020年，本項目年初批復(fù)財政資金共99萬元，9月，核減項目預(yù)算4.24萬元，項目實際預(yù)算批復(fù)94.76萬元。截至2020年12月31日，財政資金已經(jīng)全部到位并支出，資金執(zhí)行率為100%。資金使用過程中，按照《北京市審計局預(yù)算和財務(wù)管理規(guī)定》(京審行財發(fā)〔2019〕21號)和《北京市審計局經(jīng)濟合同管理辦法》(京審行財發(fā)〔2019〕14號)對項目資金進行管理，做到了按流程審批、專款專用，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用等違規(guī)違紀行為。評價認為，項目整體資金支出管理較為規(guī)范。
(2)組織實施：市審計局成立預(yù)算執(zhí)行審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長擔(dān)任組長，分管業(yè)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任小組成員，以審定工作方案、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作開展、研究重要事項。具體審計工作由相關(guān)業(yè)務(wù)處和派出局結(jié)合各自承擔(dān)的任務(wù)，組成審計組，按要求開展具體審計工作。為保障審計項目順利進行，預(yù)算執(zhí)行審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在征求各部門意見后制定了《中共北京市委審計委員會辦公室 北京市審計局2020年度統(tǒng)一組織審計項目計劃》和《2019年度市級部門預(yù)算執(zhí)行審計全覆蓋組織方案》，以明確項目內(nèi)容、指導(dǎo)項目開展。審計項目實施過程中，項目單位根據(jù)審計工作內(nèi)容，同步產(chǎn)出審計底稿，以記錄審計事項、審計過程、審計結(jié)論等情況。整體來說，項目組織機構(gòu)比較健全，實施過程較為規(guī)范。
3.項目產(chǎn)出情況
(1)數(shù)量指標(biāo)：本項目年初設(shè)定產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)為“審計一級預(yù)算單位數(shù)量不少于190個”。2020年，市審計局通過開展市級一級預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計，完成201家一級預(yù)算單位的審計工作并出具相關(guān)報告?？傮w來說，項目數(shù)量指標(biāo)完成情況較好。
(2)質(zhì)量指標(biāo)：為保障審計成果質(zhì)量，市審計局制定《北京市審計局審計業(yè)務(wù)綜合管理規(guī)定(試行)》(京審法發(fā)〔2019〕132號)，明確審計報告需要通過項目組織單位復(fù)核、法規(guī)處審理、審計業(yè)務(wù)會議審定后，才能進行審計結(jié)果公告。經(jīng)過資料查看，市審計局各項審計成果均通過三級審核，能夠保障審計成果真實準(zhǔn)確?？傮w來說，項目質(zhì)量完成情況較好。
(3)時效指標(biāo)：按照市審計局2020年審計項目計劃進度節(jié)點表，大部分審計工作在2020年5月底前全部完成并經(jīng)過審核。
(4)成本指標(biāo)：項目開展過程中，市審計局采用數(shù)據(jù)審計的方法，通過對被審計單位的財務(wù)數(shù)據(jù)進行大量分析、批量處理，提高審計效率，降低審計經(jīng)費支出，項目成本控制情況較好。
4.項目效益情況
通過“預(yù)算執(zhí)行審計經(jīng)費”項目實施，保障了市審計局預(yù)算執(zhí)行審計平臺業(yè)務(wù)的順利開展。審計項目的實施對于落實財政管理改革措施、加強財政資金統(tǒng)籌使用、嚴格控制行政成本、提高資金使用績效具有重要意義?？傮w來說，項目效益完成情況較好。
(1)對北京市201家一級預(yù)算單位及5家一級預(yù)算單位下的基層部門預(yù)算進行了相關(guān)審計工作。審計共揭示23大類問題525個具體問題，涉及177個單位，下達審計決定39份，出具移送處理書4份，案件線索6個，涉及問題金額共69.94億元。從整改情況來看，通過部門預(yù)算執(zhí)行審計，已整改問題金額12.17億元，促進建立制度34項。并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局編制了《北京市部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題提示提醒清單》，通過對被審計單位進行提示提醒，擴大審計成果效益，督促被審計單位完善制度建設(shè)，有效推進審計監(jiān)督全覆蓋。
(2)對市財政局2019年度市級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等各項資金預(yù)算共12502.8億元進行了審計，針對其預(yù)算支出差異進行了分析說明，并對預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況、重點支出與重大投資項目預(yù)算績效情況提出了相關(guān)問題。
(3)對“國有資本經(jīng)營預(yù)算、市級基本建設(shè)預(yù)算等其他市級預(yù)算資金”、“市重點支出預(yù)算、政策資金和項目”以及“重點民生資金和項目”的相關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，針對預(yù)算執(zhí)行過程提出資金使用規(guī)范性不足、政策落實不到位、項目進展緩慢等問題，督促資金使用部門提高資金管理水平，保障資金使用績效。
(五)主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析
1.主要經(jīng)驗及做法
(1)突出檢查重點，深化審計全覆蓋
市審計局出臺了《北京市審計局關(guān)于進一步加強對財政支出預(yù)算和政策及預(yù)算績效管理審計監(jiān)督的實施意見》，強調(diào)審計工作應(yīng)配合人大預(yù)算審查監(jiān)督重點，向支出預(yù)算和政策拓展，聚焦加強財政支出預(yù)算總量與結(jié)構(gòu)的審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計等方面，建立健全工作機制，提升審計監(jiān)督水平。
(2)實施組織管理“兩統(tǒng)籌”，提高審計效用
為加強審計成果應(yīng)用范圍，最大限度拓展審計覆蓋面，避免重復(fù)審計、交叉審計，切實減輕被審計單位的負擔(dān)，市審計局出臺《關(guān)于加強審計項目審計組織方式“兩統(tǒng)籌”有關(guān)工作的實施意見》，以提高審計效率，提升審計服務(wù)能力水平。
(3)改善工作方式，調(diào)整審計計劃，深化審計全覆蓋
2020年，市審計局采用數(shù)據(jù)審計的方法對196家市一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案進行審計，提高審計效率，在當(dāng)年達成全部市級預(yù)算單位審計全覆蓋。同時對5個重點部門及其所有基層單位進行現(xiàn)場審計，實現(xiàn)基層部門五年一輪審的目標(biāo)，擴大審計覆蓋范圍，加強審計成果對基層部門的督導(dǎo)作用。
2.存在的問題及原因分析
(1)績效目標(biāo)申報質(zhì)量有待進一步提高?？冃繕?biāo)完整性、指標(biāo)細化、量化程度有待進一步提高，質(zhì)量指標(biāo)、效益指標(biāo)可衡量及評價標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)進一步清晰，以更好地指導(dǎo)、約束項目執(zhí)行。
(2)預(yù)算調(diào)整流程有待進一步規(guī)范。由于預(yù)算編制申報階段，審計覆蓋范圍和開展深度存在不確定性，預(yù)算編制的細化程度存在不足，存在提升空間。
(3)個別項目執(zhí)行進度稍有滯后，績效資料歸集有待進一步完善。一是個別項目進度晚于計劃進度項目。二是項目單位對支撐項目實施效果的資料歸集有待進一步完善。
(六)有關(guān)建議
1.科學(xué)設(shè)置績效目標(biāo)，完善績效體系。一是進一步明確項目定位及涵蓋內(nèi)容，完整設(shè)定績效目標(biāo)，如“通過開展預(yù)算執(zhí)行審計工作，發(fā)現(xiàn)被審計單位存在的問題，督促被審計單位進行整改，提高資金使用合規(guī)性。二是制定科學(xué)、合理、細化量化且便于考核的績效指標(biāo)，并應(yīng)用績效目標(biāo)指導(dǎo)項目實施，使績效目標(biāo)能夠真正起到指導(dǎo)項目立項、監(jiān)督項目實施過程、考核項目實施效果的作用。
2.加強預(yù)算管理，充實預(yù)算測算依據(jù)。建立財政資金成本控制理念，提高預(yù)算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、合理性，提高申報預(yù)算需求與項目實際開展的匹配性，保障預(yù)算分配的科學(xué)合理性。
3.建立統(tǒng)一管理機制，提高項目過程管理水平。完善平臺內(nèi)項目的統(tǒng)籌管理流程，加強對審計開展情況的全過程管理，建立有效的全平臺項目執(zhí)行進度跟蹤臺賬，對于無法按時完成的項目，及時分析原因并進行合理的計劃調(diào)整，保障審計工作按時按質(zhì)開展，同時注意收集、歸檔過程資料。
4.進一步提高績效意識，注重績效支撐資料的歸集。做好相關(guān)績效數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，深入分析項目績效和改進措施，為以后年度的項目實施提供有效指導(dǎo)。
三、項目支出績效自評表
詳見附件。