目 錄
第一部分 2019年度部門決算報(bào)表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
九、財(cái)政撥款"三公"經(jīng)費(fèi)支出決算表
十、政府采購(gòu)情況表
十一、政府購(gòu)買服務(wù)支出情況表
第二部分 2019年度部門決算說明
第三部分 2019年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
第四部分 2019年度部門績(jī)效評(píng)價(jià)情況
第一部分 2019年度部門決算報(bào)表
報(bào)表詳見附件
第二部分 2019年度部門決算說明
一、部門基本情況
(一)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)
1983年6月，北京市人民政府根據(jù)《中華人民共和國(guó)憲法》中有關(guān)國(guó)家實(shí)行審計(jì)監(jiān)督的規(guī)定成立北京市審計(jì)局。目前，北京市審計(jì)局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及其他機(jī)構(gòu)20個(gè)、派出局20個(gè)，設(shè)有行政事業(yè)分局等9個(gè)直屬分局及計(jì)算機(jī)中心等5個(gè)事業(yè)單位。局所屬5個(gè)預(yù)算單位，分別為北京市審計(jì)局本級(jí)、北京市審計(jì)局本級(jí)事業(yè)、機(jī)關(guān)服務(wù)中心、宣傳教育中心、審計(jì)數(shù)據(jù)中心。
按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，北京市審計(jì)局是北京市依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)的審計(jì)機(jī)關(guān)，在市委、市政府和審計(jì)署的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)北京市的審計(jì)工作，主要履行以下職責(zé)：
主管全市審計(jì)工作。直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定，包括國(guó)家及本市有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市級(jí)各部門(含所屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支；區(qū)政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，市級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金；使用市級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，全市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市級(jí)國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益；有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支；審計(jì)署授權(quán)審計(jì)的國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目及其他審計(jì)事項(xiàng)；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
按規(guī)定對(duì)局級(jí)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。
指導(dǎo)和監(jiān)督本市內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
依法組織審計(jì)市屬單位的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。
完成市委、市政府和審計(jì)署交辦的其他任務(wù)。
(二)人員構(gòu)成情況
本部門行政編制313人、專項(xiàng)事業(yè)編制460人，實(shí)有人數(shù)542人；事業(yè)編制98人，實(shí)有人數(shù)55人。
二、收入支出決算總體情況說明
2019年度收、支總計(jì)25587.22萬元，比上年增加4128.32萬元，增長(zhǎng)19.24%。
(一)收入決算說明
2019年度本年收入合計(jì)25363.28萬元，比上年增加4179.36萬元，增長(zhǎng)19.73%，其中：財(cái)政撥款收入25355.12萬元，占收入合計(jì)的99.97%；其他收入8.16萬元，占收入合計(jì)的0.03%。
(二)支出決算說明
2019年度本年支出合計(jì)24795.75萬元，比上年增加4458.48萬元，增長(zhǎng)21.92%，其中：基本支出21882.27萬元，占支出合計(jì)的88.25%；項(xiàng)目支出2913.48萬元，占支出合計(jì)的11.75%。
三、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)25368.07萬元，比上年增加4258.09萬元，增長(zhǎng)20.17%。主要原因：因機(jī)構(gòu)改革，接收轉(zhuǎn)隸人員，工作職責(zé)增加，使基本經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)有所增加。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2019年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出24756.44萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出21383.06萬元，占本年財(cái)政撥款支出86.37%；教育支出155.41萬元，占本年財(cái)政撥款支出0.63%；社會(huì)保障和就業(yè)支出1842.47萬元，占本年財(cái)政撥款支出7.44%；衛(wèi)生健康支出1375.50萬元，占本年財(cái)政撥款支出5.56%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1.“一般公共服務(wù)支出”2019年度決算21383.06萬元，比2019年年初預(yù)算增加859.74萬元，增長(zhǎng)4.19%。其中：
“審計(jì)事務(wù)”2019年度決算21383.06萬元，比2019年年初預(yù)算增加859.74萬元，增長(zhǎng)4.19%。主要原因：落實(shí)人員正常調(diào)資和增加離休費(fèi)等有關(guān)政策，使人員經(jīng)費(fèi)有所增加。
2.“教育支出”2019年度決算155.41萬元，比2019年年初預(yù)算減少28.91萬元，下降15.68%。其中：
“進(jìn)修及培訓(xùn)”2019年度決算155.41萬元，比2019年年初預(yù)算減少28.91萬元，下降15.68%。主要原因：2019年我局審計(jì)業(yè)務(wù)等相關(guān)培訓(xùn)按計(jì)劃進(jìn)行，本著厲行節(jié)約的原則進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。
3.“社會(huì)保障和就業(yè)支出”2019年度決算1842.47萬元，比2019年年初預(yù)算減少225.22萬元，下降10.89%。其中：
“行政事業(yè)單位離退休”2019年度決算1842.47萬元，比2019年年初預(yù)算減少225.22萬元，下降10.89%。主要原因：調(diào)整降低了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例。
4.“衛(wèi)生健康支出”2019年度決算1375.50萬元，比2019年年初預(yù)算減少130.30萬元，下降8.65%。其中：
“行政事業(yè)單位醫(yī)療”2019年度決算1375.50萬元，比2019年年初預(yù)算減少130.30萬元，下降8.65%。主要原因：人員調(diào)出及人員退休使單位醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用有所減少。
五、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
本年度無此項(xiàng)資金支出。
六、財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2019年本部門使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排基本支出21882.25萬元，其中：(1)工資福利支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利等支出；(2)商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)(境)費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)等支出；(3)對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等支出。(4)其他資本性支出包括辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置等。
第三部分 2019年度其他重要事項(xiàng)的情況說明
一、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算情況
“三公”經(jīng)費(fèi)包括本部門所屬1個(gè)行政單位、1個(gè)參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、3個(gè)事業(yè)單位。2019年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算數(shù)242.09萬元，比2019年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款年初預(yù)算292.71萬元減少50.62萬元。其中：
1.因公出國(guó)(境)費(fèi)用。2019年決算數(shù)198.61萬元，比2019年年初預(yù)算數(shù)225.50萬元減少26.89萬元。主要原因：落實(shí)政府過“緊日子”的要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約原則，嚴(yán)格控制出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)；2019年因公出國(guó)(境)費(fèi)用主要用于“科技創(chuàng)新與文化創(chuàng)意”培訓(xùn)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任境外審計(jì)等方面，2019年組織因公出國(guó)(境)團(tuán)組5個(gè)、42人次，人均因公出國(guó)(境)費(fèi)用4.73萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)。2019年決算數(shù)0.30萬元，比2019年年初預(yù)算數(shù)4.18萬元減少3.88萬元。主要原因：落實(shí)政府過“緊日子”的要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約原則，嚴(yán)格控制公務(wù)接待數(shù)量、規(guī)模和接待標(biāo)準(zhǔn)。2019年公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待各省市審計(jì)交流團(tuán)。公務(wù)接待5批次，公務(wù)接待35人次。
3.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2019年決算數(shù)43.18萬元，比2019年年初預(yù)算數(shù)63.03萬元減少19.85萬元。其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)2019年決算數(shù)18萬元，與2019年年初預(yù)算數(shù)持平，2019年更新1輛，車均購(gòu)置費(fèi)18萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2019年決算數(shù)25.18萬元，比2019年年初預(yù)算數(shù)45.03萬元減少19.85萬元，主要原因：落實(shí)政府過“緊日子”的要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約原則，嚴(yán)格控制公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用。2019年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，公務(wù)用車加油10.39萬元，公務(wù)用車維修6.86萬元，公務(wù)用車保險(xiǎn)5.67萬元，公務(wù)用車其他支出2.26萬元。2019年公務(wù)用車保有量31輛，車均運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.81萬元。
二、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2019年本部門行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，合計(jì)2344.31萬元，比上年增加166.53萬元，增加原因：機(jī)構(gòu)改革增加轉(zhuǎn)隸人員，使機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)略有增長(zhǎng)。
三、政府采購(gòu)支出情況
2019年本部門政府采購(gòu)支出總額1803.20萬元，其中：政府采購(gòu)貨物支出327.02萬元，政府采購(gòu)工程支出0萬元，政府采購(gòu)服務(wù)支出1476.18萬元。授予中小企業(yè)合同金額1482.54萬元，占政府采購(gòu)支出總額的82.22%，其中：授予小微企業(yè)合同金額712.24萬元，占政府采購(gòu)支出總額的39.50%。
四、國(guó)有資產(chǎn)占用情況
2019年本部門車輛31臺(tái)，581.34萬元；單位價(jià)值50萬元以上的通用設(shè)備17臺(tái)(套)，單位價(jià)值100萬元以上的專用設(shè)備2套。
五、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
本年度無此項(xiàng)資金支出。
六、政府購(gòu)買服務(wù)支出說明
2019年本部門政府購(gòu)買服務(wù)決算1367.06萬元。
七、專業(yè)名詞解釋
1.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指單位通過財(cái)政撥款資金安排的因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)(境)費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)(境)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購(gòu)置支出(含車輛購(gòu)置稅、牌照費(fèi))及單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
2.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
3.政府采購(gòu)：指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。
4.政府購(gòu)買服務(wù)：是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)將屬于自身職責(zé)范圍且適合通過市場(chǎng)化方式提供的服務(wù)事項(xiàng)，按照政府采購(gòu)方式和程序，交由符合條件的服務(wù)供應(yīng)商承擔(dān)，并根據(jù)服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等因素向其支付費(fèi)用的行為。
5.審計(jì)業(yè)務(wù)(項(xiàng))：是指市審計(jì)局審計(jì)人員按照審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，開展審計(jì)工作發(fā)生的經(jīng)費(fèi)支出。
6.審計(jì)管理(項(xiàng))：是指市審計(jì)局用于審計(jì)課題研究、審計(jì)宣傳、審計(jì)法制建設(shè)、審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制等方面的支出。
第四部分 2019年度部門績(jī)效評(píng)價(jià)情況
一、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況
北京市審計(jì)局對(duì)2019年度部門項(xiàng)目支出實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目2個(gè)，占部門項(xiàng)目總數(shù)的3.77%，涉及金額626.29萬元，占部門項(xiàng)目總金額的18.14%。其中對(duì)1個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了普通程序評(píng)價(jià)，對(duì)1個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了簡(jiǎn)易程序評(píng)價(jià)。從評(píng)價(jià)情況來看，普通程序評(píng)價(jià)項(xiàng)目和簡(jiǎn)易程序評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果均為“優(yōu)秀”。
二、聘用中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
(一)評(píng)價(jià)對(duì)象概況
2019年北京市審計(jì)局按照中共北京市委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議的工作部署，緊緊圍繞依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，圍繞促進(jìn)首都新發(fā)展、重大任務(wù)和重點(diǎn)任務(wù)、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行、促進(jìn)反腐倡廉五大主題開展審計(jì)工作任務(wù)。面對(duì)審計(jì)任務(wù)數(shù)量多、任務(wù)時(shí)間短、審計(jì)項(xiàng)目復(fù)雜、審計(jì)范圍廣和市審計(jì)局短期審計(jì)力量不足的問題，市審計(jì)局申請(qǐng)“聘用中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目。通過聘用中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)，加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)人力資源管理，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)審計(jì)力量，緩解業(yè)務(wù)工作量多與人員不足的矛盾，大力推進(jìn)審計(jì)全面覆蓋。
(二)評(píng)價(jià)結(jié)論
2019年度“聘用中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目綜合得分91.01分，其中項(xiàng)目決策12.81分，項(xiàng)目管理25.38分，項(xiàng)目績(jī)效52.82分，績(jī)效評(píng)定級(jí)別為“優(yōu)秀”。
(三)存在問題
1.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)規(guī)范性有待進(jìn)一步提高
項(xiàng)目績(jī)效報(bào)表在目標(biāo)定位、指標(biāo)完整性、細(xì)化量化程度等方面有待進(jìn)一步提高。
2.預(yù)算測(cè)算細(xì)化程度有待加強(qiáng)
由于預(yù)算申報(bào)時(shí)審計(jì)任務(wù)尚未明確、不同類型的審計(jì)項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)人員配置標(biāo)準(zhǔn)不明確等原因，項(xiàng)目預(yù)算編制的
細(xì)化程度有待加強(qiáng)。
3.績(jī)效意識(shí)有待提升
項(xiàng)目單位績(jī)效意識(shí)有待提升，項(xiàng)目執(zhí)行過程中對(duì)支撐項(xiàng)目產(chǎn)出和效果資料的歸集有待進(jìn)一步完善。
(四)建議
1.科學(xué)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)，完善績(jī)效體系
建議科學(xué)、合理、細(xì)化量化且便于考核的績(jī)效指標(biāo)使績(jī)效目標(biāo)能夠真正起到指導(dǎo)項(xiàng)目立項(xiàng)、監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施過程、考核項(xiàng)目實(shí)施效果的作用。
2.加強(qiáng)預(yù)算管理，充實(shí)預(yù)算測(cè)算依據(jù)
建議提高申報(bào)預(yù)算需求與項(xiàng)目實(shí)際開展的匹配性，保障預(yù)算分配的科學(xué)合理性。
3.完善績(jī)效報(bào)告，注意收集歸檔績(jī)效支撐資料
建議加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目全過程管理，注重項(xiàng)目績(jī)效成果的歸集整理，做好相關(guān)績(jī)效數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，深入分析項(xiàng)目績(jī)效
和改進(jìn)措施，為以后年度的項(xiàng)目實(shí)施提供有效指導(dǎo)。
三、項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表
