——2024年7月24日在北京市第十六屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議上
北京市財(cái)政局局長(zhǎng) 韓 杰
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
2023年北京市財(cái)政決算草案已匯編完成，按照《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等法律法規(guī)和市人大常委會(huì)工作安排，我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告北京市2023年市級(jí)決算情況，請(qǐng)予審查。
一、2023年市級(jí)決算情況
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年。全市各級(jí)財(cái)政部門在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在中共北京市委直接領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)北京重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，加力提效落實(shí)積極財(cái)政政策，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理改革，不斷提升財(cái)政管理效能，在多重困難挑戰(zhàn)中實(shí)現(xiàn)了財(cái)政安全平穩(wěn)運(yùn)行，為推動(dòng)首都經(jīng)濟(jì)回穩(wěn)向好、民生福祉持續(xù)改善、城市平穩(wěn)有序運(yùn)行、社會(huì)大局和諧穩(wěn)定提供了堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。
2023年，根據(jù)《預(yù)算法》和《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》關(guān)于預(yù)算調(diào)整的有關(guān)規(guī)定，綜合新增政府債券資金、動(dòng)用市級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等情況，分別編制了市級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算的調(diào)整方案，均已按程序報(bào)請(qǐng)市人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)，“四本預(yù)算”總體執(zhí)行較好。
在2024年年初市十六屆人大二次會(huì)議上，我們已經(jīng)報(bào)告2023年市級(jí)“四本預(yù)算”收支的預(yù)計(jì)執(zhí)行情況，最終決算情況與預(yù)計(jì)執(zhí)行情況基本一致。根據(jù)中央與地方、市與區(qū)最終體制結(jié)算情況，調(diào)增了市級(jí)一般公共預(yù)算總收支數(shù)據(jù)；根據(jù)全國社保基金理事會(huì)通知和要求，調(diào)整了全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支數(shù)據(jù)；其他兩本預(yù)算收支數(shù)據(jù)均無變化。具體決算情況如下：
?。ㄒ唬┦屑?jí)一般公共預(yù)算收支決算情況
2023年，隨著一系列穩(wěn)預(yù)期促發(fā)展政策落地見效，各行業(yè)財(cái)政收入較快恢復(fù)，市級(jí)一般公共預(yù)算收入3380.9億元，增長(zhǎng)7.3%，完成調(diào)整預(yù)算的103.3%（超收107.2億元，全部依法轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金）。加中央返還及補(bǔ)助1630.5億元、區(qū)上解469.2億元、地方政府債券收入373.6億元（新增債券168.0億元、再融資債券205.6億元）、調(diào)入資金33.4億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金292.9億元、地方上年專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用34.5億元，總收入6215.0億元。
市級(jí)一般公共預(yù)算支出5606.0億元，其中：地方財(cái)力安排的支出4777.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.0%；中央專項(xiàng)和共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付安排的支出828.5億元。加上解中央支出95.6億元、地方政府債券還本129.9億元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出171.5億元、地方政府向國際組織借款還本0.4億元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金197.8億元、地方專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用13.8億元，總支出6215.0億元。市級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡。
與向市十六屆人大二次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)相比，2023年市級(jí)一般公共預(yù)算總收支均增加0.9億元，主要是按照財(cái)政體制結(jié)算要求，將市人代會(huì)后中央財(cái)政增加下達(dá)新冠疫苗及接種費(fèi)用補(bǔ)助等收入，以及調(diào)入資金增加等共0.9億元列入2023年收入決算；相應(yīng)地方專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等支出增加0.9億元。
1.市級(jí)主要收入科目決算情況
2023年，全市上下齊心協(xié)力，緊抓各項(xiàng)事業(yè)恢復(fù)發(fā)展的窗口期，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，穩(wěn)存量擴(kuò)增量成效不斷顯現(xiàn)，財(cái)稅部門依法依規(guī)強(qiáng)化收入管理，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)量、速、質(zhì)三提升。全市一般公共預(yù)算收入完成6181.1億元，首次突破6000億元，增長(zhǎng)8.2%，稅收占比86.7%，財(cái)政收入質(zhì)量連續(xù)三年保持全國第一。市級(jí)主要收入科目決算情況如下：
2023年，市級(jí)稅收收入3002.3億元，增長(zhǎng)9.9%，完成調(diào)整預(yù)算的103.2%。其中：增值稅1071.3億元，增長(zhǎng)37.8%，主要是2022年實(shí)施大規(guī)模留抵退稅形成低基數(shù)，以及2023年企業(yè)經(jīng)營(yíng)逐步恢復(fù)，產(chǎn)品和服務(wù)銷售增長(zhǎng)帶動(dòng)。企業(yè)所得稅794.1億元，下降2.4%，主要是預(yù)算執(zhí)行中財(cái)政部出臺(tái)提高研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例等政策形成部分減收，以及部分行業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)有所下降。個(gè)人所得稅625.9億元，下降1.6%，主要是落實(shí)“一老一小”專項(xiàng)附加扣除提高標(biāo)準(zhǔn)政策，減輕家庭撫養(yǎng)贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)。市級(jí)非稅收入378.6億元，下降9.8%，主要是2022年盤活閑置資產(chǎn)，一次性非稅收入入庫形成高基數(shù)，完成調(diào)整預(yù)算的104.2%。
2.市級(jí)主要支出科目決算情況
2023年，市政府各部門認(rèn)真執(zhí)行市人大常委會(huì)批準(zhǔn)的一般公共預(yù)算調(diào)整預(yù)算，通過爭(zhēng)取新增政府一般債券、增發(fā)國債等各類資金，統(tǒng)籌多種財(cái)力來源，較好地保障了市委市政府決策部署落實(shí)。各支出科目總體執(zhí)行較好，但受國家政策調(diào)整、預(yù)備費(fèi)據(jù)實(shí)列支、防汛救災(zāi)等因素影響，部分領(lǐng)域決算與調(diào)整預(yù)算形成一定差異。市本級(jí)主要支出科目經(jīng)費(fèi)類決算情況如下：
教育支出301.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.0%；科學(xué)技術(shù)支出417.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.2%；文化旅游體育與傳媒支出108.9億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.5%；社會(huì)保障和就業(yè)支出182.8億元，完成調(diào)整預(yù)算的101.8%；衛(wèi)生健康支出199.1億元，完成調(diào)整預(yù)算的98.9%；節(jié)能環(huán)保支出119.2億元，完成調(diào)整預(yù)算的102.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出222.1億元，完成調(diào)整預(yù)算的103.1%；農(nóng)林水支出100.7億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.2%；交通運(yùn)輸支出292.9億元，完成調(diào)整預(yù)算的98.4%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出13.0億元，完成調(diào)整預(yù)算的95.5%，主要是結(jié)合重要民生商品保供穩(wěn)價(jià)政策實(shí)際需求及執(zhí)行情況，將部分資金調(diào)整用于災(zāi)后恢復(fù)重建等重點(diǎn)工作；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出18.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的105.4%。
3.預(yù)備費(fèi)支出情況
市級(jí)預(yù)備費(fèi)支出50.0億元，主要是統(tǒng)籌用于“23·7”防汛救災(zāi)和災(zāi)后恢復(fù)重建、提前供暖補(bǔ)助、對(duì)甘肅和青海地震捐款等支出。
4.市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付情況
2023年，市對(duì)區(qū)體制返還和轉(zhuǎn)移支付2261.8億元，增長(zhǎng)10.3%，完成調(diào)整預(yù)算的109.8%，主要是年度執(zhí)行中使用中央轉(zhuǎn)移支付、基本建設(shè)轉(zhuǎn)移支付等加大對(duì)各區(qū)支持。其中：市對(duì)區(qū)體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付1677.5億元，主要用于提升各區(qū)基本公共服務(wù)水平；支持受災(zāi)地區(qū)道路恢復(fù)重建、水利設(shè)施修復(fù)等；穩(wěn)步推進(jìn)疏整促、城市更新等行動(dòng)計(jì)劃，支持回天、城南地區(qū)等區(qū)域加快補(bǔ)齊短板；激勵(lì)引導(dǎo)生態(tài)涵養(yǎng)區(qū)加大生態(tài)保護(hù)力度，加快綠色發(fā)展等。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付584.3億元，主要用于支持各區(qū)促進(jìn)學(xué)前教育普惠發(fā)展，落實(shí)污染防治、重點(diǎn)區(qū)域環(huán)境整治提升等專項(xiàng)任務(wù)，保障重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目實(shí)施等。
?。ǘ┦屑?jí)政府性基金預(yù)算收支決算情況
市級(jí)政府性基金預(yù)算收入689.7億元，完成調(diào)整預(yù)算的103.4%（超收22.7億元，除按規(guī)定調(diào)入一般公共預(yù)算外，全部依法結(jié)轉(zhuǎn)下年使用）。加中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入6.8億元、區(qū)上解收入7.0億元、專項(xiàng)債務(wù)收入1338.9億元（新增專項(xiàng)債券949.0億元，再融資專項(xiàng)債券389.9億元）、地方上年專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用56.5億元，總收入2098.8億元。
市級(jí)政府性基金預(yù)算支出636.1億元，其中：地方財(cái)力安排的支出629.3億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.0%；中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排的支出6.8億元。加調(diào)出資金15.1億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出1169.2億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出217.9億元、政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用60.5億元，總支出2098.8億元。市級(jí)政府性基金預(yù)算收支平衡。
?。ㄈ┦屑?jí)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
市級(jí)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入59.2億元，完成預(yù)算的118.4%（超收9.2億元，依法全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用），主要是部分國企2022年利潤(rùn)收入好于預(yù)期，以及股權(quán)項(xiàng)目分紅增加。加中央轉(zhuǎn)移支付收入0.8億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入9.0億元，總收入69.0億元。
市級(jí)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出41.3億元，完成預(yù)算的100.0%。加中央轉(zhuǎn)移支付分配區(qū)0.8億元、向一般公共預(yù)算調(diào)出資金17.7億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年使用9.2億元，總支出69.0億元。市級(jí)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
（四）全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入6424.9億元，完成預(yù)算的101.8%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出4264.1億元，完成預(yù)算的94.0%，主要是按職工醫(yī)療保險(xiǎn)最新政策，將個(gè)人賬戶從“資金可提取、自行支配”調(diào)整為“封閉管理、定向使用”，職工醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)際支出低于預(yù)期。當(dāng)年收支結(jié)余2160.8億元。
與向市十六屆人大二次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)相比，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入減少9.1億元，主要是根據(jù)全國社保基金理事會(huì)通知，調(diào)減2023年度委托投資收益金額；相應(yīng)當(dāng)年收支結(jié)余減少9.1億元。
（五）市級(jí)政府債務(wù)情況
2023年，本市發(fā)行地方政府債券1712.5億元（納入一般公共預(yù)算373.6億元，政府性基金預(yù)算1338.9億元），其中：新增債券1117.0億元，再融資債券595.5億元。新增債券主要支持京津冀協(xié)同發(fā)展、城市副中心、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、交通基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造等重點(diǎn)領(lǐng)域和重大工程建設(shè)。再融資債券主要用于償還部分到期地方政府債務(wù)本金，平滑當(dāng)期償債壓力。截至2023年底，全市政府債務(wù)余額11376.1億元，本市政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
?。┦屑?jí)“三公”經(jīng)費(fèi)及機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2023年，市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出合計(jì)3.5億元，比年初預(yù)算下降47.7%，主要是為應(yīng)對(duì)“23·7”極端強(qiáng)降雨災(zāi)害，年度執(zhí)行中進(jìn)一步壓減“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，全力支持防汛救災(zāi)和恢復(fù)重建工作。其中：加強(qiáng)出國經(jīng)費(fèi)審核和監(jiān)管，因公出國（境）費(fèi)3500萬元，比年初預(yù)算下降75.0%；從嚴(yán)控制公務(wù)接待規(guī)模和接待標(biāo)準(zhǔn)，公務(wù)接待費(fèi)350萬元，比年初預(yù)算下降81.7%；嚴(yán)格公務(wù)用車購置，加強(qiáng)公務(wù)用車日常使用管理，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.1億元，比年初預(yù)算下降39.0%。2023年市級(jí)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)42.5億元，增長(zhǎng)2.4%，主要是隨著疫情后培訓(xùn)、會(huì)議、差旅等活動(dòng)不斷恢復(fù)，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)有所增加。
需要說明的是，2023年“四本預(yù)算”分科目預(yù)算數(shù)、調(diào)整預(yù)算數(shù)、決算數(shù)及相關(guān)對(duì)比分析詳見《北京市2023年市級(jí)決算草案》。按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，在《北京市2023年市級(jí)決算情況的說明》中依法報(bào)告了超收收入安排、預(yù)備費(fèi)使用、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模及使用、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、重點(diǎn)支出、績(jī)效管理、政府債務(wù)管理等情況。
為輔助各位委員代表更加全面審議政府決算，我們匯編形成了《北京市2023年部門決算（草案）匯編》（包括市級(jí)預(yù)算部門的部門職責(zé)、收支決算、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、政府采購、部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等內(nèi)容）和《北京市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》，上述各項(xiàng)審議材料已通過財(cái)經(jīng)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)提交各位委員代表審議。
二、2023年財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
2023年，全市各級(jí)財(cái)政部門認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署及中共北京市委各項(xiàng)工作要求，落實(shí)市人大有關(guān)決議、審查意見要求和批準(zhǔn)的預(yù)算，結(jié)合審計(jì)等整改要求，以新時(shí)代首都發(fā)展為統(tǒng)領(lǐng)，加力提效打好積極財(cái)政政策“組合拳”，發(fā)揮財(cái)政逆周期調(diào)節(jié)和結(jié)構(gòu)性調(diào)控作用，做好穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、促發(fā)展、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，在迎難而上中實(shí)現(xiàn)了財(cái)政安全平穩(wěn)運(yùn)行，推動(dòng)首都高質(zhì)量發(fā)展取得新成效。
?。ㄒ唬┓e極財(cái)政政策“精準(zhǔn)施策”，有力促進(jìn)首都經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好。強(qiáng)化財(cái)政與宏觀經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，增強(qiáng)財(cái)政政策精準(zhǔn)性有效性。一是聚焦激發(fā)市場(chǎng)主體活力。在地方權(quán)限內(nèi)頂格落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策，繼續(xù)為小微企業(yè)、個(gè)體工商戶等市場(chǎng)主體減負(fù)紓困，全市新增減稅降費(fèi)近千億元。以企業(yè)需求為導(dǎo)向，完善對(duì)企服務(wù)機(jī)制，指導(dǎo)各區(qū)做好萬戶重點(diǎn)財(cái)源企業(yè)走訪，協(xié)調(diào)解決企業(yè)發(fā)展訴求5000余項(xiàng)，提升企業(yè)獲得感。優(yōu)化財(cái)源建設(shè)評(píng)估指標(biāo)體系，激勵(lì)各區(qū)培育高精尖和中小微潛力財(cái)源，做大做強(qiáng)財(cái)政收入“蛋糕”。二是支持穩(wěn)投資促消費(fèi)。積極向中央爭(zhēng)取新增政府債券超千億元，提前3個(gè)月完成發(fā)行工作，重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益好、帶動(dòng)效應(yīng)強(qiáng)的全市性重大工程和重點(diǎn)項(xiàng)目，充分發(fā)揮專項(xiàng)債券穩(wěn)增長(zhǎng)、促投資作用。安排資金支持京彩綠色消費(fèi)券、商圈品質(zhì)提升等促消費(fèi)政策，加強(qiáng)消費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施投入，支持電動(dòng)汽車充電裝置、智慧城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化提升消費(fèi)環(huán)境，激發(fā)消費(fèi)潛力。三是加強(qiáng)財(cái)政金融等政策協(xié)同。針對(duì)社會(huì)預(yù)期偏弱的情況，加強(qiáng)政府資金逆周期調(diào)節(jié)，發(fā)揮政府投資基金引導(dǎo)作用，新設(shè)人工智能、醫(yī)藥健康、機(jī)器人、信息產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域高精尖子基金，積極撬動(dòng)社會(huì)資本，聚焦服務(wù)科技創(chuàng)新和高精尖產(chǎn)業(yè)發(fā)展。安排首貸貼息、擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)助等資金，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)規(guī)模、降費(fèi)率，全市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模1146.4億元，新增服務(wù)中小微企業(yè)等市場(chǎng)主體近5.1萬戶，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本穩(wěn)中有降。政府采購實(shí)現(xiàn)電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照“一照通投”，合同份額授予中小微企業(yè)比重達(dá)八成，高于國家要求40個(gè)百分點(diǎn)。
?。ǘ┴?cái)力保障突出“統(tǒng)籌優(yōu)化”，不斷增加重大戰(zhàn)略資金投入。積極統(tǒng)籌政府預(yù)算、中央轉(zhuǎn)移支付、政府債券等各類財(cái)力來源，不斷優(yōu)化財(cái)政資源配置，有力推動(dòng)全市重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點(diǎn)改革落實(shí)落地。一是積極支持國際科技創(chuàng)新中心建設(shè)。堅(jiān)持把科技作為財(cái)政支出重點(diǎn)保障領(lǐng)域，2023年市本級(jí)財(cái)政科技投入占本級(jí)支出的12.9%，較“十三五”末提高1個(gè)百分點(diǎn)，位居市本級(jí)支出規(guī)模首位，不斷提升科技創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)保障能力。聚焦國際科創(chuàng)中心建設(shè)大事要事，研究制定科技資金統(tǒng)籌管理辦法，集中財(cái)力投向科技戰(zhàn)略性、關(guān)鍵性領(lǐng)域，支持國家實(shí)驗(yàn)室、新型研發(fā)機(jī)構(gòu)等科創(chuàng)主體建設(shè)，推動(dòng)“卡脖子”等關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)。支持建設(shè)世界領(lǐng)先科技園區(qū)，加快促進(jìn)“三城一區(qū)”主平臺(tái)融合發(fā)展。二是大力促進(jìn)京津冀協(xié)同發(fā)展。全面落實(shí)國家支持高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量建設(shè)雄安新區(qū)政策措施，支持雄安新區(qū)“三校一院”開學(xué)開診，推動(dòng)城際鐵路聯(lián)絡(luò)線一期工程、京雄快線等項(xiàng)目加快建設(shè)。落實(shí)支持北京城市副中心高質(zhì)量發(fā)展意見，加大副中心建設(shè)支持力度，推進(jìn)副中心站綜合交通樞紐、東六環(huán)入地等重點(diǎn)工程順利實(shí)施。三是高質(zhì)量支持全國文化中心建設(shè)。支持中軸線申遺保護(hù)三年行動(dòng)計(jì)劃圓滿收官，推動(dòng)“博物館之城”“演藝之都”“書香京城”建設(shè)，副中心三大文化建筑對(duì)公眾開放。四是推進(jìn)高水平對(duì)外開放。做好“一帶一路”高峰論壇、全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)大會(huì)等國際活動(dòng)經(jīng)費(fèi)保障，利用市場(chǎng)化手段，推動(dòng)展會(huì)、論壇、賽事等文體產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域財(cái)政補(bǔ)助資金逐步退坡。
（三）民生投入突出“普惠兜底”，努力提升群眾幸福感獲得感。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，全市民生投入占財(cái)政支出比重繼續(xù)保持八成以上。一是全力以赴保障搶險(xiǎn)救災(zāi)和災(zāi)后恢復(fù)重建。聞汛而動(dòng)、快速響應(yīng)，第一時(shí)間開通搶險(xiǎn)救災(zāi)資金撥付綠色通道，統(tǒng)籌中央專項(xiàng)救災(zāi)資金、市級(jí)預(yù)備費(fèi)、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等渠道，全力支持全市特別是房山、門頭溝、昌平等重點(diǎn)受災(zāi)區(qū)加快重建。將救災(zāi)資金納入財(cái)政直達(dá)資金監(jiān)控范圍，強(qiáng)化全流程管理和成本績(jī)效控制，確保資金安全高效使用。二是推動(dòng)教育高質(zhì)量發(fā)展。優(yōu)化教育資源布局，支持中小學(xué)校擴(kuò)充學(xué)位3.8萬個(gè)。研究出臺(tái)通學(xué)車財(cái)政補(bǔ)貼政策，支持50條通學(xué)公交試點(diǎn)運(yùn)營(yíng)。制定普惠托育財(cái)政補(bǔ)貼政策，推動(dòng)各區(qū)新增普惠托位超過6000個(gè)，普惠性幼兒園覆蓋率達(dá)93%。三是支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。積極保障友誼醫(yī)院順義院區(qū)、通州院區(qū)等開辦建設(shè)，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源由市中心向各區(qū)均衡布局。支持基層衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，積極推動(dòng)公立醫(yī)院綜合改革、衛(wèi)生健康人才培養(yǎng)，提升醫(yī)療服務(wù)能力。四是支持穩(wěn)就業(yè)、養(yǎng)老等工作。貫徹落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，支持高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)、重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)推進(jìn)行動(dòng)。加大失業(yè)保險(xiǎn)基金支出，延續(xù)實(shí)施公益性崗位補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼及一次性擴(kuò)崗等補(bǔ)助政策，促進(jìn)低保家庭、農(nóng)村勞動(dòng)力等困難群體就業(yè)。完善養(yǎng)老服務(wù)資金保障機(jī)制，支持新建養(yǎng)老護(hù)理床位6232張、養(yǎng)老助餐點(diǎn)243個(gè)。五是促進(jìn)城市環(huán)境品質(zhì)優(yōu)化。落實(shí)城市更新條例，建立城市更新激勵(lì)機(jī)制，探索可持續(xù)的核心區(qū)城市更新投融資模式。支持全市老舊小區(qū)改造完工183個(gè)、老樓加裝電梯完工822部。六是切實(shí)保障基層財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。加大財(cái)力下沉，2023年市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付2261.8億元，增長(zhǎng)10.3%，有效提升各區(qū)可用綜合財(cái)力水平，兜牢基層“三?！钡拙€。
?。ㄋ模┴?cái)政治理不斷“縱深推進(jìn)”，筑實(shí)筑牢財(cái)經(jīng)安全防線。一是嚴(yán)格落實(shí)政府過緊日子要求。在全國率先建立預(yù)算部門過緊日子評(píng)估指標(biāo)體系，并將評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于2024年預(yù)算編制。年內(nèi)按照5%的比例壓減市級(jí)行政事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等一般性支出，統(tǒng)籌用于防汛救災(zāi)及災(zāi)后重建。二是強(qiáng)化績(jī)效管理和成本控制。深化全成本預(yù)算績(jī)效管理改革，基本實(shí)現(xiàn)市區(qū)街鄉(xiāng)鎮(zhèn)全覆蓋。公用事業(yè)領(lǐng)域降本增效工作成效顯著，公交、地鐵、熱力、自來水四家企業(yè)全年壓減成本10.9億元，超出預(yù)期目標(biāo)4.1億元，科技領(lǐng)域首次編制形成科技項(xiàng)目分類評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。三是加強(qiáng)預(yù)算管理、資產(chǎn)管理。全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，覆蓋市本級(jí)千余家預(yù)算單位、所有區(qū)級(jí)財(cái)政部門和近5000家區(qū)級(jí)預(yù)算單位，初步構(gòu)建起“制度+技術(shù)”的預(yù)算管理新機(jī)制，預(yù)算管理更加協(xié)同高效。順利完成國有資產(chǎn)管理情況綜合報(bào)告工作，穩(wěn)步推進(jìn)市屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位所辦企業(yè)經(jīng)營(yíng)性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。四是防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在全國率先開展政府專項(xiàng)債券提前償還試點(diǎn)，節(jié)約利息超七成。制定債券管理使用“負(fù)面清單+典型案例”，建立以債務(wù)率為核心的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)債券項(xiàng)目進(jìn)行全周期、常態(tài)化、穿透式監(jiān)測(cè)，研究制定一攬子化債方案，堅(jiān)決遏制新增政府隱性債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。五是以嚴(yán)的基調(diào)強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督。全面落實(shí)中央關(guān)于財(cái)會(huì)監(jiān)督重大決策部署及本市實(shí)施方案，推動(dòng)完善財(cái)會(huì)監(jiān)督體系。聚焦減稅降費(fèi)、基層“三保”、轉(zhuǎn)移支付資金等重點(diǎn)領(lǐng)域，深入開展財(cái)會(huì)監(jiān)督，守好財(cái)經(jīng)紀(jì)律底線。開展注冊(cè)會(huì)計(jì)師、代理記賬行業(yè)專項(xiàng)整治，依法對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)及人員作出行政處罰。扎實(shí)做好審計(jì)查出問題整改，注重舉一反三，建立防止問題反彈的長(zhǎng)效機(jī)制。積極落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督要求，主動(dòng)向市人大報(bào)告“四本預(yù)算”執(zhí)行、政府債務(wù)等情況，與市人大共同研究?jī)?yōu)化專委會(huì)參與預(yù)算審查工作機(jī)制，積極邀請(qǐng)市人大代表418人次、參與198個(gè)財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)和事前績(jī)效評(píng)估項(xiàng)目，全部采納代表意見建議，形成共促發(fā)展合力。
三、預(yù)算執(zhí)行管理中需要關(guān)注的問題及下一步工作
2023年市級(jí)決算情況總體較好，但從人大、審計(jì)、財(cái)會(huì)監(jiān)督情況來看，財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算管理中仍存在一些問題和不足。一是財(cái)政緊平衡狀態(tài)仍將持續(xù)。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體穩(wěn)中向好，但仍面臨諸多挑戰(zhàn)，外部環(huán)境存在不確定、不穩(wěn)定因素，國內(nèi)有效需求仍顯不足、消費(fèi)恢復(fù)低于預(yù)期、企業(yè)特別是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力較大、房地產(chǎn)市場(chǎng)處于調(diào)整轉(zhuǎn)型期，經(jīng)濟(jì)回升向好基礎(chǔ)仍需鞏固，財(cái)政收入增長(zhǎng)面臨較大壓力。同時(shí)，“三保”、重點(diǎn)民生事項(xiàng)等剛性需求增長(zhǎng)，財(cái)政收支平衡壓力不斷加大。二是成本效益理念有待進(jìn)一步增強(qiáng)。部分預(yù)算單位過緊日子意識(shí)尚未牢固樹立，部分重點(diǎn)領(lǐng)域支出政策效益發(fā)揮不足，需進(jìn)一步清理完善、加強(qiáng)成本績(jī)效管控。三是單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理存在短板。個(gè)別區(qū)存在預(yù)算編制不完整不全面、存量資金資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活不夠、債券資金閑置等問題；部分基層單位財(cái)務(wù)管理力量不足，預(yù)算管理、內(nèi)控管理、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為薄弱。對(duì)此，需要高度重視，從思想認(rèn)識(shí)、體制機(jī)制、工作方法上分析研究，積極采取措施予以改進(jìn)。
下一步，我們將認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，全面落實(shí)市十六屆人大二次會(huì)議決議要求，在市人大依法監(jiān)督下，嚴(yán)格執(zhí)行市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前政府經(jīng)濟(jì)工作面臨的新形勢(shì)新要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和財(cái)政收支分析研判，統(tǒng)籌兼顧發(fā)展和民生、短期和長(zhǎng)期、成本和效益，加大“四本預(yù)算”等財(cái)政資金資源統(tǒng)籌和結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，增強(qiáng)財(cái)政政策精準(zhǔn)性有效性，不斷提升財(cái)政資金使用效益，更好支撐首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。重點(diǎn)做好以下工作：
一是不斷提質(zhì)增效，更好釋放積極財(cái)政政策效能。推進(jìn)財(cái)源建設(shè)做深做實(shí)，加強(qiáng)“服務(wù)包”機(jī)制與財(cái)源建設(shè)機(jī)制協(xié)同發(fā)力，支持重點(diǎn)財(cái)源企業(yè)合理梯度布局，鼓勵(lì)引導(dǎo)各區(qū)錯(cuò)位發(fā)展特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)鏈，積蓄財(cái)政收入增長(zhǎng)動(dòng)能。密切關(guān)注中央政策動(dòng)向，提前做好項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備，積極爭(zhēng)取超長(zhǎng)期特別國債等中央資金支持，推動(dòng)大規(guī)模設(shè)備更新和消費(fèi)品以舊換新等系列政策落地見效。組合使用稅費(fèi)優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)助、財(cái)政貼息、融資擔(dān)保等多種政策工具，加強(qiáng)財(cái)政與金融、產(chǎn)業(yè)、區(qū)域政策協(xié)同，將更多財(cái)政資金投入到乘數(shù)效應(yīng)大、帶動(dòng)作用強(qiáng)的生產(chǎn)性領(lǐng)域，加強(qiáng)對(duì)培育新質(zhì)生產(chǎn)力、擴(kuò)大內(nèi)需、“三大工程”等重點(diǎn)領(lǐng)域資金保障，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政政策對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用。
二是強(qiáng)化改革攻堅(jiān)，不斷深化財(cái)政管理制度改革。持續(xù)完善落實(shí)預(yù)算部門過緊日子評(píng)估機(jī)制，將過緊日子情況與下年預(yù)算安排掛鉤。深入推進(jìn)全成本績(jī)效管理改革，試點(diǎn)開展“市-區(qū)-街鄉(xiāng)鎮(zhèn)”三級(jí)聯(lián)動(dòng)成本績(jī)效分析，推動(dòng)同類事項(xiàng)三級(jí)同標(biāo)準(zhǔn)、同降本、同增效。對(duì)存量支出政策進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整、完善管理有機(jī)銜接，進(jìn)一步加大人大代表參與財(cái)政事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效評(píng)價(jià)工作力度。積極盤活國有資產(chǎn)，扎實(shí)推進(jìn)公物倉建設(shè)，推動(dòng)集中辦公區(qū)存量資產(chǎn)共享共用，提升資產(chǎn)使用效益。完善市和區(qū)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分，優(yōu)化市區(qū)權(quán)責(zé)配置和財(cái)力格局。
三是守牢安全底線，切實(shí)提高財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控能力。更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，加強(qiáng)政府債券全生命周期管理，科學(xué)合理把控政府債務(wù)規(guī)模，在發(fā)揮債券資金對(duì)投資拉動(dòng)作用的同時(shí)，積極防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)本市具體化債方案，做好中長(zhǎng)期償債能力測(cè)算，合理安排償債資金，穩(wěn)妥化解部分高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域債務(wù)，實(shí)現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)合理可控。完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，用好預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，推進(jìn)財(cái)政承受能力評(píng)估。加強(qiáng)民生政策統(tǒng)籌管理，圍繞社會(huì)保障、教育、住房保障等領(lǐng)域，建立民生政策補(bǔ)貼個(gè)人事項(xiàng)清單式管理機(jī)制，促進(jìn)民生支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力狀況相匹配。堅(jiān)持“三?！敝С龅膬?yōu)先順序，建立健全“預(yù)測(cè)研判、實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、應(yīng)急保障”的庫款調(diào)度機(jī)制，優(yōu)先保障“三?！焙椭攸c(diǎn)支出需求，動(dòng)態(tài)調(diào)整完善“三?！鼻鍐?，兜牢財(cái)政保障底線。
四是堅(jiān)持依法理財(cái)，提升財(cái)政管理法治化規(guī)范化水平。全面推進(jìn)本市財(cái)會(huì)監(jiān)督方案落實(shí)落細(xì)，聚焦“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治”“會(huì)計(jì)評(píng)估領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)監(jiān)督”“預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督”等多項(xiàng)重點(diǎn)工作，加大監(jiān)督力度。在會(huì)計(jì)師事務(wù)所、政府采購等重點(diǎn)領(lǐng)域，穩(wěn)步推進(jìn)“財(cái)政非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管”，探索建立數(shù)據(jù)比對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、“信用＋風(fēng)險(xiǎn)”分級(jí)分類評(píng)估模型，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題提示預(yù)警，提升監(jiān)管效能。加強(qiáng)審計(jì)問題整改，深入查找分析原因，依責(zé)依規(guī)整改落實(shí)。自覺接受人大預(yù)決算審查監(jiān)督，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)督意見和要求，積極聽取吸納人大代表和社會(huì)各界意見建議，不斷提升財(cái)政治理能力和水平，為首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。
以上報(bào)告，提請(qǐng)市人大常委會(huì)審議。
名詞解釋
一般公共預(yù)算：對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：根據(jù)國家預(yù)算管理和社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)編制，經(jīng)法定程序?qū)徟?、具有法律效力的年度基金?cái)務(wù)收支計(jì)劃，由基金收入預(yù)算和基金支出預(yù)算組成。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌地區(qū)和險(xiǎn)種分別編制，做到收支平衡，適當(dāng)留有結(jié)余。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：財(cái)政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，或用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排使用接受本級(jí)人大及其常委會(huì)監(jiān)督。
預(yù)備費(fèi)：在編制預(yù)算中按照一般公共預(yù)算支出額的1%-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
“三公”經(jīng)費(fèi)：因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
轉(zhuǎn)移支付:以各級(jí)政府之間所存在的財(cái)政能力差異為基礎(chǔ)，以推進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)的均等化為目標(biāo)，以規(guī)范、公平、公開為要求，而實(shí)行的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。
一般性轉(zhuǎn)移支付：是指用于均衡區(qū)域間基本財(cái)力配置，不指定具體支出用途，由下級(jí)政府統(tǒng)籌安排使用的轉(zhuǎn)移支付。
共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付：是指用于履行本級(jí)政府應(yīng)承擔(dān)的共同財(cái)政事權(quán)支出責(zé)任的轉(zhuǎn)移支付，編制預(yù)算時(shí)，共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付暫列一般性轉(zhuǎn)移支付。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：是指用于辦理特定事項(xiàng)、引導(dǎo)下級(jí)干事創(chuàng)業(yè)等，按照規(guī)定的用途安排使用的轉(zhuǎn)移支付。
中央返還及補(bǔ)助：中央財(cái)政為保障消費(fèi)稅、增值稅、企業(yè)所得稅、成品油價(jià)格和稅費(fèi)等改革后地方的既得利益給予的稅收返還，以及為推動(dòng)基本公共服務(wù)均等化、實(shí)現(xiàn)政府調(diào)控目標(biāo)給予地方的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
上解支出：下級(jí)政府按照有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)政體制規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法測(cè)算，上交上級(jí)政府，并由上級(jí)政府統(tǒng)籌安排的資金。
中央增發(fā)國債資金：為支持災(zāi)后恢復(fù)重建和提升防災(zāi) 減災(zāi)救災(zāi)能力，經(jīng)十四屆全國人大常委會(huì)第六次會(huì)議審查批準(zhǔn)，中央財(cái)政在2023年預(yù)算執(zhí)行中新增發(fā)行10000億元國債資金，為中央對(duì)地方的一次性補(bǔ)助資金，重點(diǎn)用于災(zāi)后恢復(fù)重建、重點(diǎn)防洪治理工程、自然災(zāi)害應(yīng)急能力提升工程、其他重點(diǎn)防洪工程、灌區(qū)建設(shè)改造和重點(diǎn)水土流失治理工程、城市排水防澇能力提升工程、重點(diǎn)自然災(zāi)害綜合防治體系建設(shè)工程、東北地區(qū)和京津冀受災(zāi)地區(qū)等高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)。
政府采購：各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為，是規(guī)范財(cái)政支出管理和強(qiáng)化預(yù)算約束的有效措施。
預(yù)算績(jī)效管理：在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益為目的的管理活動(dòng)。預(yù)算績(jī)效管理是一種以資金使用績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財(cái)政資金使用效益，并成為實(shí)施行政問責(zé)制和加強(qiáng)政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績(jī)效管理的重要組成部分。
“三?！保杭础氨；久裆薄氨９べY”“保運(yùn)轉(zhuǎn)”。按照財(cái)政部關(guān)于“三?！鼻鍐我?，其中：“?；久裆?，主要包括對(duì)教育、文化、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域中，與民眾基本生存和生活狀態(tài)、基本的發(fā)展機(jī)會(huì)和發(fā)展能力、基本權(quán)益保護(hù)相關(guān)的政策；“保工資”，主要包括保障在職人員的基本工資、獎(jiǎng)金和績(jī)效工資、津補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險(xiǎn)等項(xiàng)目，離休人員離休費(fèi)等；“保運(yùn)轉(zhuǎn)”，主要是機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公經(jīng)費(fèi)保障，使機(jī)關(guān)事業(yè)單位能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。