——2022年7月28日在北京市第十五屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第四十一次會(huì)議上

北京市財(cái)政局局長 吳素芳

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　2021年北京市財(cái)政決算草案已匯編完成，按照《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等法律法規(guī)和市人大常委會(huì)工作安排，我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告北京市2021年市級(jí)決算情況，請(qǐng)予審查。

　　一、2021年市級(jí)決算情況

　　2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，在黨和國家歷史上具有里程碑意義。在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市委直接領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)監(jiān)督支持下，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)北京一系列重要講話精神，立足新發(fā)展階段，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)服務(wù)和融入新發(fā)展格局，堅(jiān)持以首都發(fā)展為統(tǒng)領(lǐng)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。落實(shí)積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)要求，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)稅改革和財(cái)政管理工作，為首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展提供有力的政策和資金保障，較好地完成了年度預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理改革任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了“十四五”良好開局。

　　2021年，根據(jù)《預(yù)算法》和《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》關(guān)于預(yù)算調(diào)整的有關(guān)規(guī)定，綜合考慮本市新增政府債券資金、國家社會(huì)保險(xiǎn)政策調(diào)整等情況，分別編制了市級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的調(diào)整方案，均已按程序報(bào)請(qǐng)市人大常委會(huì)批準(zhǔn)或備案。

　　在2022年初市十五屆人大五次會(huì)議上，我們已經(jīng)報(bào)告2021年市級(jí)各項(xiàng)收支預(yù)算的預(yù)計(jì)執(zhí)行情況，最終決算情況與預(yù)計(jì)執(zhí)行情況基本一致。根據(jù)中央與地方、市與區(qū)最終體制結(jié)算情況，市級(jí)一般公共預(yù)算收支有所增加；根據(jù)財(cái)政部關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老基金委托投資收益計(jì)入當(dāng)年收入的新政策，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入有所增加；其他兩本預(yù)算均無變化。具體決算情況如下：

　?。ㄒ唬┦屑?jí)一般公共預(yù)算收支決算情況

　　2021年，隨著疫情防控形勢好轉(zhuǎn)，各行業(yè)財(cái)政收入較快恢復(fù)，特別是信息服務(wù)業(yè)和醫(yī)藥制造業(yè)財(cái)政收入快速增長，全市一般公共預(yù)算收入完成5932.3億元，增長8.1％。其中：市級(jí)一般公共預(yù)算收入3302.8億元，增長9.2％，完成調(diào)整預(yù)算的106.3％（超收收入194.8億元，依法轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金）。加中央返還及補(bǔ)助810.0億元、區(qū)上解612.8億元、地方政府債券收入462.3億元、調(diào)入資金33.7億元、國有資本經(jīng)營預(yù)算劃入19.3億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45.0億元、地方上年專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用79.6億元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入334.5億元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付上年結(jié)轉(zhuǎn)使用10.4億元，總收入5710.4億元。

　　市級(jí)一般公共預(yù)算支出3002.4億元，增長1.8％，完成調(diào)整預(yù)算的100.0％。加上解中央支出78.2億元、對(duì)區(qū)稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付1371.6億元、地方政府債券還本270.2億元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出322.8億元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出344.5億元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)下年使用0.4億元、地方專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用50.0億元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金270.3億元，總支出5710.4億元。市級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡。

　　與向市十五屆人大五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)相比，2021年市級(jí)一般公共預(yù)算總收支均增加2.9億元，主要是按照財(cái)政體制結(jié)算要求，將市人代會(huì)后中央財(cái)政增加本市的疫情防控、自然災(zāi)害防治等補(bǔ)助收入，以及區(qū)級(jí)增加上解收入等共2.9億元列入2021年收入決算；相應(yīng)中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)下年使用增加0.4億元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加2.5億元。

　　1.市級(jí)主要收入科目決算情況

　　2021年，在經(jīng)濟(jì)增長、行業(yè)恢復(fù)、財(cái)源建設(shè)加強(qiáng)、稅收管理質(zhì)效提升等有利因素帶動(dòng)下，全市及市級(jí)一般公共預(yù)算收入均呈恢復(fù)性增長態(tài)勢，收入完成情況好于預(yù)期。其中：與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)密切相關(guān)的稅收收入實(shí)現(xiàn)快速增長，全市稅收收入的占比達(dá)87.1％，在全國排名第一；非稅收入降幅有所收窄。市級(jí)主要收入科目決算情況如下：

　　市級(jí)稅收收入2911.3億元，增長11.9％，完成調(diào)整預(yù)算的106.6％。其中，市級(jí)增值稅995.5億元，增長3.8％，完成調(diào)整預(yù)算的97.7％，主要是為緩解企業(yè)現(xiàn)金流壓力，按政策要求加大增值稅留抵退稅力度；市級(jí)企業(yè)所得稅782.2億元，增長18.5％，完成調(diào)整預(yù)算的117.1％，主要是金融、信息和醫(yī)藥生產(chǎn)制造等領(lǐng)域經(jīng)營活動(dòng)快速恢復(fù)、企業(yè)利潤穩(wěn)步增長帶動(dòng)；市級(jí)個(gè)人所得稅601.4億元，增長21.7％，完成調(diào)整預(yù)算的109.2％，主要是居民收入增長及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等財(cái)產(chǎn)性收入增加帶動(dòng)。市級(jí)非稅收入391.4億元，下降7.7％，完成調(diào)整預(yù)算的104.0％，略好于預(yù)算主要是疫情防控形勢平穩(wěn)后，考試考務(wù)等活動(dòng)逐步恢復(fù)，相關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)收入有所增加，帶動(dòng)非稅收入降幅有所收窄。

　　2.市級(jí)主要支出科目決算情況

　　2021年，市政府各部門認(rèn)真執(zhí)行市人大常委會(huì)批準(zhǔn)的一般公共預(yù)算調(diào)整預(yù)算，市級(jí)支出總體完成調(diào)整預(yù)算的100％，較好地保障了市委市政府中心工作。各支出科目總體執(zhí)行較好，但受國家政策調(diào)整、主動(dòng)應(yīng)對(duì)疫情等因素影響，部分領(lǐng)域決算與調(diào)整預(yù)算形成一定差異。市級(jí)主要支出科目決算情況如下：

　　教育支出373.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.0％；科學(xué)技術(shù)支出347.1億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.1％；文化旅游體育與傳媒支出103.3億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.3％；衛(wèi)生健康支出227.2億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.7％；城鄉(xiāng)社區(qū)支出199.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的100.5％；農(nóng)林水支出159.0億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.5％；糧油物資儲(chǔ)備支出8.3億元，完成調(diào)整預(yù)算的99.5％；節(jié)能環(huán)保支出161.6億元，完成調(diào)整預(yù)算的105.5％，主要是落實(shí)污水處理和再生水利用三年行動(dòng)方案，加大對(duì)污水處理等資金投入；交通運(yùn)輸支出332.2億元，完成調(diào)整預(yù)算的111.4％，主要是結(jié)合軌道交通新線開通，加大對(duì)交通運(yùn)營的支持力度；公共安全支出254.8億元，完成調(diào)整預(yù)算的102.5％，主要是結(jié)合重大活動(dòng)保障任務(wù)需要，增加對(duì)立體化、智能化社會(huì)治安防控體系建設(shè)等資金投入；援助其他地區(qū)支出50.1億元，完成調(diào)整預(yù)算的120.4％，主要是落實(shí)年度執(zhí)行中中央新出臺(tái)的對(duì)口支援政策，加大了對(duì)口支援地區(qū)援助力度；社會(huì)保障和就業(yè)支出199.2億元，完成調(diào)整預(yù)算的97.3％，主要是2021年居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)低位運(yùn)行，對(duì)低收入人群的價(jià)格補(bǔ)貼少于預(yù)期水平；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出16.3億元，完成調(diào)整預(yù)算的88.7％，主要是結(jié)合疫情常態(tài)化下消費(fèi)和貿(mào)易形勢變化情況，調(diào)整優(yōu)化促消費(fèi)、穩(wěn)外貿(mào)政策措施；住房保障支出26.1億元，完成調(diào)整預(yù)算的77.6％，主要是結(jié)合當(dāng)年任務(wù)實(shí)際情況，將部分資金調(diào)整用于增加對(duì)交通運(yùn)營的支持；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出14.4億元，完成調(diào)整預(yù)算的95.7％，主要是疫情防控工作實(shí)際支出少于預(yù)期。

　　3.預(yù)備費(fèi)支出情況

　　市級(jí)預(yù)備費(fèi)支出50億元，主要用于應(yīng)對(duì)年度執(zhí)行中突發(fā)情況和新增政策性支出，包括：市級(jí)水務(wù)設(shè)施水毀修復(fù)，中心城區(qū)雨箅子改造，京蒙東西部協(xié)作，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇調(diào)整等方面。

　　4.市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付情況

　　市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出1608.1億元，增長3.5％；其中一般性轉(zhuǎn)移支付1371.6億元，占比85.3％，較上年提高1個(gè)百分點(diǎn)，主要用于推動(dòng)各區(qū)提高教育、醫(yī)療、文化等公共服務(wù)水平，開展疏解整治促提升、城市更新等專項(xiàng)行動(dòng)，加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)，推動(dòng)財(cái)源建設(shè)，構(gòu)建高精尖經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付236.5億元，主要是專項(xiàng)用于支持各區(qū)加快推進(jìn)科技創(chuàng)新、節(jié)能環(huán)保、社會(huì)保障、農(nóng)林水等領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施。

　　5.政府債務(wù)情況

　　2021年，本市發(fā)行地方政府債券3293.5億元（納入一般公共預(yù)算462.3億元，政府性基金預(yù)算2831.2億元），其中：新增債券998億元，再融資債券2295.5億元。主要用于交通基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、保障性安居工程、教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保等方面，以及支持“兩區(qū)”建設(shè)、北京城市副中心等國家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目。截至2021年底，全市政府債務(wù)余額8770.7億元，政府債券無逾期，本市政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

　　6.“三公”經(jīng)費(fèi)及機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

　　2021年，市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出合計(jì)2.85億元，比年初預(yù)算下降59.7％。其中：適應(yīng)疫情防控新形勢，因公出國（境）活動(dòng)大幅減少，相關(guān)費(fèi)用大幅壓減至18萬元，比年初預(yù)算下降99.9％；深入貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神，從嚴(yán)控制公務(wù)接待規(guī)模和接待標(biāo)準(zhǔn)，公務(wù)接待費(fèi)201萬元，比年初預(yù)算下降90.5％；落實(shí)政府過緊日子要求，嚴(yán)格公務(wù)用車購置，加強(qiáng)公務(wù)用車日常使用管理，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2.83億元，比年初預(yù)算下降48.2％。2021年市級(jí)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)42.3億元，各部門嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，比上年略有下降。

　?。ǘ┦屑?jí)政府性基金預(yù)算收支決算情況

　　市級(jí)政府性基金預(yù)算收入892.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的103.9％，主要是加快土地供應(yīng)，市級(jí)土地收入超預(yù)期；加地方上年專項(xiàng)政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用61.9億元、區(qū)上解收入378.2億元、專項(xiàng)債務(wù)收入2831.2億元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入5.5億元，總收入4169.3億元。

　　市級(jí)政府性基金預(yù)算支出1226.4億元，完成調(diào)整預(yù)算的100％。加調(diào)出資金33.2億元、專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出2330.6億元、債務(wù)還本522.9億元、政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用50.7億元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出5.5億元，總支出4169.3億元。

　?。ㄈ┦屑?jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

　　市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入66.3億元，完成預(yù)算的113.8％（超收收入8.0億元，依法全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用）。主要是最終核定的2020年市屬國有企業(yè)利潤情況超過預(yù)期；加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5.9億元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入1.7億元，總收入73.9億元。

　　市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出44.9億元，完成預(yù)算的100.0％，加向一般公共預(yù)算調(diào)出資金19.3億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年使用8.0億元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出1.7億元，總支出73.9億元。

　?。ㄋ模┤猩鐣?huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

　　全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入5545.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的107.7％。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出4675.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的97.7％。當(dāng)年收支結(jié)余870億元。

　　與向市十五屆人大五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)相比，2021年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入增加61.9億元，主要是按照財(cái)政部決算編制要求，將2021年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托投資收益計(jì)入當(dāng)年收入決算；全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出增加0.2億元，主要是根據(jù)市區(qū)最終清算情況，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出有所增加；相應(yīng)2021年收支結(jié)余由808.3億元調(diào)整為870億元。

　　需要說明的是，2021年，市級(jí)各預(yù)算部門認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)市人大審議批準(zhǔn)或備案的調(diào)整預(yù)算，“四本預(yù)算”總體執(zhí)行較好，從執(zhí)行結(jié)果看，部分科目預(yù)決算數(shù)據(jù)存在一定差異，主要原因：一是為應(yīng)對(duì)疫情和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的不確定性，減少資金在部門的沉淀，年初適度控制部門預(yù)算下達(dá)率，年度執(zhí)行中結(jié)合財(cái)政評(píng)審、工作進(jìn)展等情況再據(jù)實(shí)安排使用。二是部分項(xiàng)目受疫情影響不再實(shí)施或調(diào)整實(shí)施方式，相應(yīng)調(diào)減部分項(xiàng)目資金的規(guī)模，統(tǒng)籌用于支持全市重點(diǎn)工作。三是落實(shí)中央政策要求和市委市政府決策部署，市政府預(yù)備費(fèi)據(jù)實(shí)轉(zhuǎn)列其他科目，用于對(duì)口幫扶等年度新增重點(diǎn)項(xiàng)目支出。分科目預(yù)算數(shù)、調(diào)整預(yù)算數(shù)、決算數(shù)及相關(guān)對(duì)比分析說明詳見《北京市2021年市級(jí)決算草案》。

　　按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，在《北京市2021年市級(jí)決算情況的說明》中依法報(bào)告了超收收入安排、預(yù)備費(fèi)使用、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模及使用、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、重點(diǎn)支出、績效管理、政府債務(wù)管理等情況。

　　為輔助各位代表委員更全面審議政府決算，我們匯編形成了《北京市2021年部門決算（草案）匯編》（包括市級(jí)預(yù)算部門的部門職責(zé)、收支決算、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、政府采購、部門整體績效評(píng)價(jià)報(bào)告等內(nèi)容）和《北京市財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告》，上述各項(xiàng)審議材料將通過人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)提交各位委員審議。同時(shí)，落實(shí)《預(yù)算法實(shí)施條例》的新要求，我們?cè)谔峁?08家市級(jí)部門決算草案的基礎(chǔ)上，細(xì)化提供了部門所屬二級(jí)預(yù)算單位決算草案。

　　二、2021年主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況

　　2021年，全市深入貫徹落實(shí)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，以及市委《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的實(shí)施意見》，按照市人大有關(guān)決議、審查意見要求和批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)施積極的財(cái)政政策，進(jìn)一步拓展減稅降費(fèi)政策效應(yīng)，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革，不斷提高財(cái)政管理水平。

　?。ㄒ唬?shí)施積極財(cái)政政策，推動(dòng)首都經(jīng)濟(jì)保持在合理區(qū)間

　　一是持續(xù)推進(jìn)減稅降費(fèi)，充分釋放政策紅利。全年共為企業(yè)減稅降費(fèi)超800億元，更好地釋放市場主體活力。包括：落實(shí)國家支持中小微企業(yè)和制造業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，將制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高到100％；對(duì)先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額；將小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)由每月10萬元提高到15萬元；對(duì)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不足100萬元的再減半征收企業(yè)所得稅。在地方權(quán)限內(nèi)延續(xù)實(shí)施應(yīng)對(duì)疫情的降低企業(yè)社保繳費(fèi)、停征中小微企業(yè)部分行政事業(yè)性收費(fèi)等優(yōu)惠政策，將職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例由10.8％下調(diào)至9.8％。二是發(fā)揮地方政府債券積極作用，拉動(dòng)有效投資。積極向財(cái)政部爭取新增政府債務(wù)限額998億元，優(yōu)先保障京津冀協(xié)同發(fā)展、北京城市副中心、“兩區(qū)”建設(shè)、“三城一區(qū)”等重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目；堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”原則，建立多部門協(xié)作聯(lián)審機(jī)制，指導(dǎo)各區(qū)各部門做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目儲(chǔ)備，提高項(xiàng)目質(zhì)量和成熟度，確保早投入早見效；細(xì)化債券項(xiàng)目月度用款計(jì)劃，精準(zhǔn)匹配發(fā)行時(shí)間，年度節(jié)約利息費(fèi)用5.4億元。三是綜合運(yùn)用融資擔(dān)保、首貸貼息、政府采購等財(cái)政政策“組合拳”，支持中小微企業(yè)、民營企業(yè)發(fā)展。擴(kuò)大對(duì)中小微企業(yè)信用擔(dān)保代償補(bǔ)償范圍，對(duì)單戶企業(yè)貸款擔(dān)保金額由500萬元擴(kuò)大到1000萬元；推動(dòng)實(shí)現(xiàn)本市范圍內(nèi)的首貸財(cái)政貼息政策全覆蓋，有效降低中小微企業(yè)融資成本；將預(yù)留給中小企業(yè)的政府采購份額提高至40％，高于國家規(guī)定10個(gè)百分點(diǎn)；全年本市政府采購合同授予中小微企業(yè)合同金額占比達(dá)76％以上；政府采購對(duì)中小企業(yè)首付款支付比例不低于50％，高于其他企業(yè)20個(gè)百分點(diǎn)，緩解中小企業(yè)資金壓力。

　?。ǘ┓?wù)保障重大戰(zhàn)略任務(wù)，為首都長遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

　　一是傾斜支持“兩區(qū)”“三平臺(tái)”建設(shè)。統(tǒng)籌新增政府債券資金，運(yùn)用政府投資基金、PPP方式等，撬動(dòng)社會(huì)資本參與“兩區(qū)”建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目，PPP項(xiàng)目簽約落地率全國第一，政府投資基金財(cái)政出資引導(dǎo)效應(yīng)達(dá)4.8倍；積極推進(jìn)市內(nèi)免稅店創(chuàng)新政策在京先行先試，助力北京國際消費(fèi)中心城市建設(shè)；在集成電路等4大領(lǐng)域開展國家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定“報(bào)備即批準(zhǔn)”試點(diǎn)，推動(dòng)企業(yè)更便捷享受國家高新技術(shù)企業(yè)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策；支持北京自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)設(shè)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所試點(diǎn)工作落地實(shí)施，先后批復(fù)和完成備案五家自貿(mào)區(qū)分所；助力北京證券交易所成功開市，打造服務(wù)創(chuàng)新型中小企業(yè)主陣地；支持服貿(mào)會(huì)和金融街論壇成功舉辦、中關(guān)村論壇升格為國家級(jí)平臺(tái)。二是全力做好重大活動(dòng)保障工作。積極做好資金資產(chǎn)統(tǒng)籌調(diào)度，既厲行節(jié)約又規(guī)范保障，圓滿完成建黨100周年系列慶祝活動(dòng)各項(xiàng)服務(wù)保障工作；落實(shí)好涉及冬奧各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，做好冬奧場館和配套設(shè)施等項(xiàng)目資金保障，為冬奧會(huì)及冬殘奧會(huì)籌辦提供資金和政策支持。三是加快推進(jìn)國際科技創(chuàng)新中心建設(shè)。繼續(xù)發(fā)揮政府在科技創(chuàng)新中的引導(dǎo)作用，持續(xù)加大科技投入，推動(dòng)落實(shí)科技創(chuàng)新戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃。安排75.1億元，助力三個(gè)國家實(shí)驗(yàn)室及北京智源人工智能研究院、北京量子信息科學(xué)研究院等新型研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)，支持新一代信息通信、智能制造、醫(yī)藥健康等領(lǐng)域關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)；安排247.4億元，支持“三城一區(qū)”加快創(chuàng)新發(fā)展，經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)承接“三區(qū)”科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目達(dá)162項(xiàng)，中關(guān)村示范區(qū)規(guī)上企業(yè)總收入增長20％以上；修訂《北京市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)管理辦法》，進(jìn)一步擴(kuò)大科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理自主權(quán)，激勵(lì)科研人員多出高質(zhì)量科技成果。四是大力促進(jìn)京津冀協(xié)同發(fā)展。積極支持雄安新區(qū)發(fā)展，安排3億元加快建設(shè)“三校一院”交鑰匙項(xiàng)目；高質(zhì)量推進(jìn)城市副中心建設(shè)，參照核心區(qū)標(biāo)準(zhǔn)做好環(huán)境衛(wèi)生、道路養(yǎng)護(hù)、公共綠化、河道養(yǎng)護(hù)等多個(gè)領(lǐng)域保障工作；加快完善交通一體化網(wǎng)絡(luò)，保障31條京冀跨區(qū)域公交線路常態(tài)化運(yùn)營，支持城市副中心綜合交通樞紐、京雄城際鐵路、軌道交通22號(hào)線（平谷線）等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

　?。ㄈ┚劢钩鞘兄卫黻P(guān)鍵領(lǐng)域，提升首都大城市治理水平

　　一是支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。安排81億元支持開展大氣污染防治，累計(jì)淘汰國三汽油車超10萬輛、推廣新能源車超50萬輛，2021年全市空氣質(zhì)量首次全面達(dá)標(biāo)；安排95.5億元支持開展水污染防治，推動(dòng)污水處理廠提標(biāo)改造，優(yōu)化河湖生態(tài)補(bǔ)水水質(zhì)，改善密云水庫、永定河等重點(diǎn)流域河湖水生態(tài)環(huán)境，國考劣Ⅴ類斷面全面消除；安排11.9億元支持開展土壤污染防治，消減受污染建設(shè)用地30余萬平方米，保障“米袋子”“菜籃子”和人居土壤環(huán)境安全；安排121.8億元支持開展生態(tài)保護(hù)與修復(fù)，落實(shí)生態(tài)涵養(yǎng)區(qū)生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償政策，將資金分配與生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善情況直接掛鉤，新增造林綠化16萬畝，再添2個(gè)萬畝以上郊野公園。二是推進(jìn)交通綜合治理水平提升。安排76.3億元支持天北路北延、密三路擴(kuò)建等道路建設(shè)，保障高速公路、普通公路日常運(yùn)行維護(hù)；安排169.5億元落實(shí)公共交通補(bǔ)貼政策，引導(dǎo)公眾選擇公共交通出行。三是支持城市環(huán)境整治提升。安排10億元促進(jìn)核心區(qū)、城市副中心、冬奧會(huì)場館等重點(diǎn)地區(qū)及重大活動(dòng)場地周邊環(huán)境整治提升；安排2.6億元落實(shí)《北京市生活垃圾管理?xiàng)l例》，支持各區(qū)生活垃圾分類減量工作、320個(gè)街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展垃圾分類示范片區(qū)創(chuàng)建。四是支持推進(jìn)平安北京建設(shè)。安排31.7億元支持建設(shè)立體化、智能化社會(huì)治安防控體系，保障雪亮工程、禁毒科技中心、二環(huán)路內(nèi)核心區(qū)域智慧電子警察等重點(diǎn)項(xiàng)目，提高城市運(yùn)行安全水平，筑牢城市安全底線。

　　（四）持續(xù)加大民生投入，推動(dòng)首都民生事業(yè)持續(xù)發(fā)展

　　一是全力做好疫情防控資金保障。安排93.8億元推動(dòng)落實(shí)公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系三年行動(dòng)計(jì)劃，實(shí)行免費(fèi)接種新冠疫苗政策，完善突發(fā)公共衛(wèi)生事件財(cái)政應(yīng)急管理機(jī)制。二是支持實(shí)施促進(jìn)就業(yè)政策。延續(xù)實(shí)施失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)返還等援企穩(wěn)崗政策，核準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼149.4億元、惠及954.8萬人次；安排13.8億元持續(xù)推進(jìn)職業(yè)技能提升行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)3.9萬農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)，幫扶城鄉(xiāng)就業(yè)困難人員19.6萬人。三是支持建設(shè)高質(zhì)量教育體系。安排73.6億元支持學(xué)前教育和義務(wù)教育優(yōu)先發(fā)展、優(yōu)質(zhì)發(fā)展，擴(kuò)增1.3萬個(gè)學(xué)前教育普惠性學(xué)位，新增2.8萬個(gè)中小學(xué)學(xué)位；安排1.9億元落實(shí)義務(wù)教育“雙減”要求，加大教師隊(duì)伍激勵(lì)力度，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育階段課后服務(wù)全覆蓋。四是支持?jǐn)U大優(yōu)質(zhì)文化供給。安排67.7億元實(shí)施文化惠民工程，保障首都圖書館、首都博物館等公共文化設(shè)施向市民開放；安排30.7億元開展紅色資源保護(hù)利用和重點(diǎn)文物保護(hù)，集中開放北大紅樓等一批革命活動(dòng)舊址群，持續(xù)推進(jìn)中軸線申遺三年行動(dòng)計(jì)劃；安排15.2億元支持健身場地設(shè)施建設(shè)，開展全民健身賽事活動(dòng)，推動(dòng)全民健身事業(yè)發(fā)展。五是支持推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展。安排16.3億元，為86萬名老年人發(fā)放養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼津貼，建成3500張養(yǎng)老家庭照護(hù)床位，發(fā)放4.2萬張社會(huì)辦養(yǎng)老床位的運(yùn)營補(bǔ)貼，建成運(yùn)營276家街鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老照料中心、1092家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)驛站，實(shí)現(xiàn)居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)全覆蓋。

　?。ㄎ澹┘涌焱七M(jìn)財(cái)政管理改革，提升首都財(cái)政管理水平

　　一是堅(jiān)決落實(shí)政府過緊日子要求。堅(jiān)持厲行節(jié)約，落實(shí)政府過緊日子要求，在近年嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出的基礎(chǔ)上，2021年繼續(xù)按10％的比例壓減出國、會(huì)議、差旅和培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)，按45％的比例壓減課題經(jīng)費(fèi)，收回非緊急、非必需的履職性項(xiàng)目資金等，全年共壓減一般性支出35.5億元，騰挪更多資金統(tǒng)籌用于全市重點(diǎn)工作。二是提高市區(qū)預(yù)算管理規(guī)范化水平。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，在預(yù)算管理的業(yè)務(wù)要素、操作規(guī)程、制度規(guī)范、軟件系統(tǒng)、運(yùn)維保障上實(shí)現(xiàn)“五統(tǒng)一”；縱向?qū)崿F(xiàn)上下級(jí)財(cái)政直達(dá)貫通，橫向?qū)崿F(xiàn)財(cái)政與部門互聯(lián)互通；各區(qū)各部門首次依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)編制2022年預(yù)算，進(jìn)一步提高市區(qū)預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。三是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。在醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老助殘、社會(huì)救助等領(lǐng)域選取46項(xiàng)民生政策開展績效評(píng)價(jià)，為調(diào)整完善民生政策打好基礎(chǔ)；縱深推進(jìn)全成本預(yù)算績效管理，組織公交、地鐵、熱力、自來水4家公用事業(yè)領(lǐng)域企業(yè)開展成本績效分析，形成三年降本增效方案；組織市級(jí)部門進(jìn)行重點(diǎn)項(xiàng)目成本效益分析，形成122項(xiàng)市級(jí)支出定額標(biāo)準(zhǔn)；督促指導(dǎo)16個(gè)區(qū)開展成本控制專項(xiàng)績效評(píng)價(jià)，累計(jì)優(yōu)化調(diào)整和新設(shè)區(qū)級(jí)支出標(biāo)準(zhǔn)195項(xiàng)；對(duì)169個(gè)市級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目開展事前績效評(píng)估，核減金額7.5億元，核減率21％。四是提升政府采購?fù)该鞫?。建設(shè)覆蓋市區(qū)兩級(jí)的政府采購電子賣場及電子交易平臺(tái)，所有采購項(xiàng)目均通過“北京市政府采購管理服務(wù)系統(tǒng)”實(shí)施，連續(xù)兩年獲得全國政府采購?fù)该鞫仍u(píng)估第一名。五是提高存量資產(chǎn)使用效益。探索建立公物倉“1＋N”管理模式，加強(qiáng)存量資產(chǎn)的共享共用，首批入倉資產(chǎn)逾萬件，總價(jià)值近90億元；結(jié)合教育、衛(wèi)生領(lǐng)域可共享資產(chǎn)較多的特點(diǎn)，先行推進(jìn)市教委、市醫(yī)管中心兩個(gè)部門試點(diǎn)建設(shè)示范倉。六是建立政府購買服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。制定政府購買服務(wù)項(xiàng)目預(yù)算審核操作規(guī)則和市級(jí)部門政府購買服務(wù)負(fù)面清單，統(tǒng)一政策標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)政府購買服務(wù)工作的規(guī)范性。

　　三、預(yù)算執(zhí)行管理中需要關(guān)注的問題及下一步工作

　　2021年決算情況總體較好，但從人大、審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督的情況看，財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算管理中還存在一些需要關(guān)注的問題和挑戰(zhàn)。主要有：一是實(shí)施大規(guī)模退稅減稅政策、疫情多點(diǎn)散發(fā)、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變等因素對(duì)財(cái)政收入運(yùn)行帶來較大壓力；但同時(shí)，支出需求剛性增加，收支平衡難度加大，財(cái)政運(yùn)行緊平衡特征進(jìn)一步凸顯。二是部分支出政策實(shí)施效果有待提高。產(chǎn)業(yè)、民生等領(lǐng)域部分支出政策落實(shí)不夠精準(zhǔn)，各領(lǐng)域政策之間統(tǒng)籌銜接不夠，需要進(jìn)一步增強(qiáng)政策合力。三是部門預(yù)算管理的主體責(zé)任有待強(qiáng)化。部分單位嚴(yán)控行政成本和盤活存量資金力度不夠，資金和資產(chǎn)利用效率不高，單位過緊日子意識(shí)和能力仍需增強(qiáng)；部分單位項(xiàng)目論證不充分，績效目標(biāo)設(shè)定不科學(xué)，預(yù)算執(zhí)行率較低，預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性不足；個(gè)別單位政府購買服務(wù)、政府采購、信息化建設(shè)項(xiàng)目等管理不夠規(guī)范。四是部分領(lǐng)域財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)需要關(guān)注。個(gè)別區(qū)“三保”等剛性支出壓力大，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏高；受土地市場波動(dòng)影響，部分土地儲(chǔ)備、棚戶區(qū)改造等項(xiàng)目面臨潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，需要高度重視，采取有力措施，認(rèn)真加以解決。

　　下一步，我們將堅(jiān)決貫徹黨中央、國務(wù)院決策，落實(shí)市委工作要求，按照本市《政府工作報(bào)告》各項(xiàng)部署，嚴(yán)格執(zhí)行市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，運(yùn)用好財(cái)政政策工具，統(tǒng)籌好疫情防控和首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，努力完成全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)。重點(diǎn)做好以下工作：

　　一是加快落實(shí)退稅減稅降費(fèi)政策，雪中送炭幫企業(yè)渡難關(guān)。實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策，是黨中央、國務(wù)院應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力、穩(wěn)住宏觀經(jīng)濟(jì)大盤的關(guān)鍵性舉措。我們將把落實(shí)退稅減稅政策作為近期工作的重中之重，加強(qiáng)部門間協(xié)同配合，持續(xù)加快退稅進(jìn)度，進(jìn)一步擴(kuò)大受益范圍，以“真金白銀”為更多市場主體送上“及時(shí)雨”，有效緩解企業(yè)資金壓力，為穩(wěn)市場主體穩(wěn)就業(yè)提供強(qiáng)勁動(dòng)力。加大轉(zhuǎn)移支付力度，推動(dòng)財(cái)力下沉基層，第一時(shí)間將中央留抵退稅專項(xiàng)資金下達(dá)各區(qū)，對(duì)沖政策性減收對(duì)各區(qū)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行的沖擊，支持各區(qū)落實(shí)減稅降費(fèi)政策和民生保障，確保退稅資金及時(shí)足額撥付到企業(yè)。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、實(shí)施留抵退稅政策對(duì)財(cái)政收支運(yùn)行影響的分析研判，強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，精準(zhǔn)服務(wù)企業(yè)，為穩(wěn)定財(cái)政收入提供支撐。著力防范退稅風(fēng)險(xiǎn)，依法嚴(yán)懲偷稅、騙稅等行為。

　　二是保持支出強(qiáng)度并加快支出進(jìn)度，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。按照政策發(fā)力要適當(dāng)靠前的要求，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，加緊推進(jìn)已納入年度計(jì)劃安排的重大工程建設(shè)，用好已下達(dá)的地方政府專項(xiàng)債券資金，盡快形成實(shí)物工作量。堅(jiān)決落實(shí)政府過緊日子要求，全面梳理項(xiàng)目執(zhí)行情況，對(duì)受疫情等因素影響無需執(zhí)行或短期內(nèi)不具備執(zhí)行條件的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；繼續(xù)壓減一般性支出，加大存量資金盤活力度，對(duì)各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按規(guī)定予以收回，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需支持的領(lǐng)域。嚴(yán)格預(yù)算剛性約束，嚴(yán)控預(yù)算追加調(diào)整，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出。

　　三是加強(qiáng)資金資源政策統(tǒng)籌，提升財(cái)政綜合保障能力。加大“四本預(yù)算”統(tǒng)籌力度，統(tǒng)籌用好當(dāng)年財(cái)力、歷年存量和債券資金，督促預(yù)算單位加強(qiáng)財(cái)政資金與自有資金的統(tǒng)籌使用。繼續(xù)擴(kuò)大市級(jí)公物倉試點(diǎn)范圍，對(duì)于新增資產(chǎn)配置需求，優(yōu)先調(diào)劑使用符合條件的公物倉資產(chǎn)。管好用好政府投資基金，充分發(fā)揮行業(yè)主管部門的監(jiān)管職責(zé)，更好地撬動(dòng)社會(huì)資本參與首都重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。發(fā)揮政府采購政策功能，通過意向公開、預(yù)留份額、績效考核、鄉(xiāng)村民宿擴(kuò)圍等措施，支持科技創(chuàng)新、中小微企業(yè)發(fā)展及鄉(xiāng)村振興。強(qiáng)化市區(qū)財(cái)力統(tǒng)籌，落實(shí)中央關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革的工作要求，穩(wěn)妥制定市區(qū)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任改革方案，加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付管理，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，提升各區(qū)落實(shí)功能定位、保障全市中心工作的能力。

　　四是扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政改革創(chuàng)新，積極防范化解風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，細(xì)化各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)并嵌入系統(tǒng)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，強(qiáng)化項(xiàng)目全生命周期管理和預(yù)算指標(biāo)對(duì)執(zhí)行的有效控制。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，推動(dòng)各區(qū)、各部門落實(shí)預(yù)算績效管理主體責(zé)任，強(qiáng)化績效理念，促進(jìn)績效評(píng)價(jià)工作提質(zhì)擴(kuò)圍；加強(qiáng)績效結(jié)果應(yīng)用，健全績效管理與安排預(yù)算、完善政策和改進(jìn)管理相掛鉤的機(jī)制。完善財(cái)政資金直達(dá)監(jiān)管機(jī)制，充分發(fā)揮各區(qū)各部門直達(dá)資金使用“第一責(zé)任人”作用，提前做好項(xiàng)目儲(chǔ)備，確保直達(dá)資金規(guī)范安全高效使用。運(yùn)用好財(cái)政庫款運(yùn)行預(yù)警監(jiān)控機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案，確保市區(qū)兩級(jí)庫款平穩(wěn)運(yùn)行。夯實(shí)各區(qū)債務(wù)管理主體責(zé)任，積極穩(wěn)妥推進(jìn)隱性債務(wù)化解，強(qiáng)化土地開發(fā)成本控制，更好支撐基本建設(shè)項(xiàng)目和債務(wù)化解工作。

　　五是加大財(cái)會(huì)監(jiān)督力度，抓實(shí)審計(jì)查出問題整改。發(fā)揮財(cái)會(huì)監(jiān)督源頭治理作用，圍繞中央重大政策落實(shí)、預(yù)決算管理、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等重點(diǎn)領(lǐng)域，做好監(jiān)督檢查及動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，強(qiáng)化跟蹤問效。鞏固全市依法整治財(cái)務(wù)審計(jì)秩序工作成果，促進(jìn)財(cái)會(huì)監(jiān)督與其他監(jiān)督協(xié)同發(fā)力，完善綜合執(zhí)法檢查、線索移送、結(jié)果運(yùn)用等工作機(jī)制，形成監(jiān)督合力，維護(hù)良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序和營商環(huán)境。抓緊抓實(shí)審計(jì)查出問題整改，加強(qiáng)對(duì)各部門、各區(qū)的指導(dǎo)，明確整改責(zé)任主體，制定問題整改清單，并逐項(xiàng)對(duì)號(hào)銷賬，注重從政策制度層面解決共性問題，完善體制機(jī)制，提高資金管理使用績效。貫徹落實(shí)市委《關(guān)于貫徹落實(shí)中央人大工作會(huì)議精神 以首善標(biāo)準(zhǔn)做好新時(shí)代人大工作的意見》精神，主動(dòng)接受市人大監(jiān)督，切實(shí)提升財(cái)政管理水平。

　　以上報(bào)告，提請(qǐng)市人大常委會(huì)審議。

名詞解釋

　　一般公共預(yù)算：對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

　　政府性基金預(yù)算：對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算：對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。

　　社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：根據(jù)國家預(yù)算管理和社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)編制，經(jīng)法定程序?qū)徟?、具有法律效力的年度基金?cái)務(wù)收支計(jì)劃，由基金收入預(yù)算和基金支出預(yù)算組成。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌地區(qū)和險(xiǎn)種分別編制，做到收支平衡，適當(dāng)留有結(jié)余。

　　預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：財(cái)政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，或用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排使用接受本級(jí)人大及其常委會(huì)監(jiān)督。

　　預(yù)備費(fèi)：在編制預(yù)算中按照一般公共預(yù)算支出額的1％－3％設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。

　　“三公”經(jīng)費(fèi)：因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

　　機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

　　轉(zhuǎn)移支付：以各級(jí)政府之間所存在的財(cái)政能力差異為基礎(chǔ)，以推進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)的均等化為目標(biāo)，以規(guī)范、公平、公開為要求，而實(shí)行的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。

　　一般性轉(zhuǎn)移支付：上級(jí)政府為均衡地區(qū)間基本財(cái)力，根據(jù)下級(jí)政府的組織財(cái)政收入能力、必要支出需求、各地自然經(jīng)濟(jì)和社會(huì)條件差異等因素，按照基本標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法測算，將其無償轉(zhuǎn)作下級(jí)政府收入來源，并由下級(jí)政府統(tǒng)籌安排使用的轉(zhuǎn)移支付。

　　專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級(jí)政府，給予的用于辦理特定事項(xiàng)的轉(zhuǎn)移支付。

　　中央返還及補(bǔ)助：中央財(cái)政為保障消費(fèi)稅、增值稅、企業(yè)所得稅、成品油價(jià)格和稅費(fèi)等改革后地方的既得利益給予的稅收返還。

　　上解支出：下級(jí)政府按照有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)政體制規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法測算，上交上級(jí)政府，并由上級(jí)政府統(tǒng)籌安排的資金。

　　部門預(yù)算：與財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算繳、撥款關(guān)系的國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和其他單位，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及其履行職能的需要編制的本部門年度收支計(jì)劃。

　　政府采購：各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為，是規(guī)范財(cái)政支出管理和強(qiáng)化預(yù)算約束的有效措施。

　　預(yù)算績效管理：在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、績效跟蹤、績效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益為目的的管理活動(dòng)。預(yù)算績效管理是一種以資金使用績效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財(cái)政資金使用效益，并成為實(shí)施行政問責(zé)制和加強(qiáng)政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績效管理的重要組成部分。

　　績效評(píng)價(jià)：財(cái)政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。其中，績效目標(biāo)的設(shè)立是開展績效評(píng)價(jià)的前提和基礎(chǔ)，績效評(píng)價(jià)指標(biāo)是績效評(píng)價(jià)的工具和手段，財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性是績效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容。

　　政府購買服務(wù)：是指各級(jí)國家機(jī)關(guān)將屬于自身職責(zé)范圍且適合通過市場化方式提供的服務(wù)事項(xiàng)，按照政府采購方式和程序，交由符合條件的服務(wù)供應(yīng)商承擔(dān)，并根據(jù)服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等因素向其支付費(fèi)用的行為。